У нас в гостях: Сергей Логинов, руководитель Управления Федеральной налоговой службы России по Свердловской области

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если есть неуплаченные налоги на имущество в размере 1000 рублей, то в данном случае могут не выпустить заграницу?

татьяна

Да, действительно существуют ограничения на выезд из Российской Федерации при наличии задолженности по уплате налогов. Чтобы контролировать процесс уплаты налогов и не допускать наличия недоимки предлагаю Вам пользоваться электронными сервисами, размещенными на Интернет-сайтах ФНС России (www.nalog.ru) и Управления (www.r66.nalog.ru). Сервис «Узнай свою задолженность» позволяет увидеть свои долги и сумму пени по ним, сформировать и распечатать платежные документы для оплаты через кредитное учреждение или оплатить с сайта в безналичном порядке. Также Вы можете подключиться к новому сервису ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Используя данный сервис, Вы сможете иметь полную информацию о принадлежащих Вам объектах движимого и недвижимого имущества, суммах начисленных и уплаченных налогов, о переплате и недоимке, о ходе проверки декларации 3-НДФЛ, также сможете распечатать платежные документы или оплатить налоги в безналичном порядке. Для подключения к данному сервису Вы должны получить пароль в любом налоговом органе, независимо от места постановки на учет.

Почему так медленно разбирают документы о купле-продаже недвижимости, подлежащие обязательной гос. регистрации? Я купила квартиру, подала в УФНС заявку на налоговый вычет и получила его. А квитанции о налоге на недвижимость продолжали приходить на мое имя на старый адрес (ту квартиру продала), а на новый первый раз пришел расчет только через 7 лет, в связи с чем за 4 года налог с меня уже не потребовали. При этом моя же заявка на налоговый вычет лежала в соседнем кабинете той же районной инспекции. Эффективность сбора налога по такой 100% регистрируемой операции что-то не впечатлила.

Мария

Согласно действующему законодательству, исчисление налога на имущество физических лиц налоговыми органами производится исключительно на основании сведений, поступающих из органов, осуществляющих государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Скорее всего, сведения, поступающие в налоговый орган, содержали информацию о регистрации Вами права собственности на прежний объект налогообложения, без указания даты отчуждения. Поэтому налоговый орган продолжал исчисление Вам налога на имущество физических лиц за проданную квартиру.

Для урегулирования данного вопроса Вам необходимо было обратиться в налоговый орган с соответствующим заявлением.

На основании Вашего заявления инспекция направила бы в уполномоченные организации уточняющие запросы, и на основании поступивших сведений произвела перерасчет налога за проданную квартиру и исчисление налога за приобретенную.

Уважаемый Сергей Геннадьевич, пожалуйста, проясните вопрос по уплате налога с продажи автомобиля, который находился в собственности менее трех лет. Автомобиль был приобретен по договору купли-продажи в 2012 году новым в автосалоне за 500 тыс. рублей. В 2013 году данный автомобиль по услуге Trade-in (был оформлен агентский договор с автосалоном на сумму 410 тыс. рублей) был зачтен в счет нового автомобиля за 600 тыс. рублей. Таким образом, в результате сделки по продаже автомобиля никакой прибыли получено не было. Необходима ли уплата налога в данном случае? Какие документы необходимо предоставить в налоговую инспекцию и до какого срока (то есть необходимы документы только по первому автомобилю или необходимы договоры купли-продажи второго автомобиля)?

Наталья

Наталья, в Вашем случае уплачивать налог не придется, поскольку экономической выгоды от продажи автомобиля Вы не получили. Но представлять не позднее 30.04.2014 года налоговую декларацию о доходах формы 3-НДФЛ за 2013 год все равно придется.

В этой декларации необходимо указать доход от продажи автомобиля 410 тыс. рублей и расходы на его покупку 500 тыс. рублей. Вместе с декларацией достаточно представить договор на покупку в 2012 году первого автомобиля и агентский договор с автосалоном, по условиям которого определена продажная стоимость этого автомобиля. Также необходимо приложить к декларации платежные документы на покупку и на продажу этого автомобиля.

Сергей Геннадьевич, здравствуйте. Недавно в СМИ опубликовали рейтинг налоговых служб по субъектам РФ за 2010–2011 годы по собираемости налогов, по проведенной контрольной и претензионной работе и количеству налоговых поступлений. Налоговая служба Свердловской области в этом рейтинге за 2010 год находилась на предпоследнем месте (82 место). За 2011 год произошел резкий скачок до 24 места. Связано ли это как-то с Вашим приходом на пост руководителя Управления?

Сергей Збруев

Добрый день, Сергей. Повысить рейтинг Управления, добиться хороших результатов по всем основным направлениям нашей работы одному человеку, думаю невозможно. Моя задача была сохранить все лучшее, что уже наработано, сплотить коллектив, правильно расставить приоритеты. А хороший результат это итог работы всех налоговых органов области — и Управления, и инспекций.

Здравствуйте Сергей Геннадьевич! Вопрос к Вам таков — В марте сего года приобрел дом ценой 850 тысяч рублей через ипотеку. Нужно ли мне уведомлять налоговую службу о данном факте. Возможен ли для меня «налоговый вычет»? И если возможен, то в какие сроки нужно подать заявление, и как проходит эта процедура? Заранее спасибо!

Ефремов Вячеслав

Специально уведомлять инспекцию о покупке дома не нужно.

Если Вы хотите получить имущественный налоговый вычет, то в 2014 году Вы можете подать в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию формы N 3-НДФЛ за 2013 год, в которой заявить этот вычет. К декларации необходимо приложить договор покупки дома, договор целевого займа (кредита), свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом, платежные документы (расписки, банковские платежные поручения, кассовые ордера). После проведения камеральной налоговой проверки перечисленных документов в срок не более 3 месяцев налоговый орган по месту жительства известит Вас о предоставленном вычете и предложит написать заявление на возврат налога.

Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, могу ли я подавать декларацию на вычет по учебе, если я платила сама за обучение (имеется справка 2-НДФЛ с места работы), а в договоре на обучение заказчиком является моя мама? В договоре я прописана как потребитель образовательных услуг. Также хотелось узнать, могу ли я подать данную декларацию в отделение ФНС в г. Екатеринбурге, если место прописки г. Арамиль? Спасибо!

Евгения

Вычетом может воспользоваться тот, кто понес расходы на обучение, поэтому, Евгения, Вы можете подать налоговую декларацию формы N 3-НДФЛ в Межрайонную Инспекцию ФНС России N 31 по Свердловской области, которая находится в Екатеринбурге по ул. Мичурина, 239 и обслуживает жителей г. Арамиль.

День добрый! Приобрел квартиру в 2002 году и получил первый транш налогового вычета. Затем в течение года квартира была продана, денежные средства в полном объеме получены не были. В настоящее время приобретена новая квартира. Имею ли я право на получение вычета с приобретения этого имущества и в каком размере?

Максим К.

Поскольку вычет предоставляется только один раз в жизни, то Вы не сможете воспользоваться им при приобретении другой квартиры. В Вашей ситуации, Максим, можно продолжить получение вычета по квартире, приобретенной в 2002 году, несмотря на то, что она уже продана.

Здравствуйте! Могут ли иностранные граждане из стран СНГ с безвизовым въездом в РФ (Кыргызстан, Узбекистан, Таджикистан), приехав на работу в Свердловскую область и получив годовой патент на работу у частного лица или годовое разрешение на работу, зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей? И могут ли стать ИП граждане Таможенного Союза Белоруссии и Казахстана?

Юрий

Юрий, в Российской Федерации отсутствуют ограничения на предпринимательскую деятельность для иностранных граждан. Порядок государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя и перечень документов, представляемый в регистрирующий орган, регламентированы Федеральным законом от 08.08.2001 N 129-ФЗ. Вместе с тем после государственной регистрации иностранного гражданина в качестве индивидуального предпринимателя на него возлагаются обязанности по уплате всех налогов и сборов, плательщиками которых являются российские индивидуальные предприниматели. Более подробно ознакомиться с процедурой регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, выбором системы налогообложения, порядком и сроками представления налоговой отчетности Вы можете с помощью электронного сервиса «Создай свой бизнес», расположенного на Интернет сайтах ФНС России (www.nalog.ru) или нашего Управления (www.r66.nalog.ru).

Здравствуйте, Сергей! Объясните, пожалуйста, каким образом можно получить налоговый вычет при оформлении супругами купленной недвижимости в общую совместную собственность стоимостью более 2 млн руб.? Как оформить заявление на вычет, чтобы один из супругов получил вычет в полном размере (260 тыс. руб.), а другой не потерял право на его получение при следующей покупке квартиры? Заранее благодарю за ответ.

Л

Если жилье приобретено в общую совместную собственность, то по письменному заявлению сособственников вычет можно распределить в любой пропорции, в том числе 0 % одному и 100 % другому. При этом тот, кто отказался от получения вычета не утрачивает права на него при приобретении другого жилья.

В 2012 году муж подарил мне 1/2 доли в квартире, принадлежавшей ему на праве индивидуальной собственности. Какие документы мне необходимо предоставить в налоговые органы до 30 апреля? Необходимо ли сдавать декларацию о доходах?

В браке состоим. Я являюсь государственным служащим.

Екатерина

Достаточно вместо декларации о доходах представить в инспекцию письменные пояснения и копии договора дарения и свидетельства о регистрации брака.

Здравствуйте, Сергей! Ситуация такая: в 2009 году, в разгар кризиса, я остался без работы, был вынужден пойти в такси, для чего оформил ИП. Реально в такси проработал 4 месяца. С тех пор никакой деятельности в рамках ИП не велось, я, практически забыл о его существовании, нашел работу. Сейчас с меня требуют уплаты налога в пенсионный фонд, сумма очень приличная. Есть ли возможность не платить или существенно уменьшить эту сумму? Ведь меня вынуждают платить ни за что. Почему вообще такие ИП, по которым нет никаких движений, не ликвидируются автоматически (или хотя бы не приостанавливается начисление налогов и тп.?)

Дмитрий Первачев

К сожалению, фиксированный платеж в пенсионный фонд заплатить придется, поскольку такая обязанность предусмотрена законодательством независимо от того, осуществляется фактически предпринимательская деятельность или нет. Вам необходимо подать в налоговый орган по месту жительства заявление о прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя. Законодательно налоговому органу не дано право самостоятельно зарегистрировать прекращение Вами деятельности в качестве предпринимателя.

Здравствуйте! Должен ли я декларировать доход, полученный в другой стране (Казахстан), в результате трудовой деятельности и соответственно уплачивать с него налог в РФ? Я резидент РФ

Тенковски Михаил

Да, Михаил, такой доход необходимо декларировать. А чтобы решить вопрос по поводу уплаты налога необходимо руководствоваться Конвенцией между правительством Российской Федерации и правительством Республики Казахстан об устранении двойного налогообложения и знать, какие доходы, и в какое время Вы получали на территории иностранного государства. Поэтому предлагаю Вам обратиться к нам с письменным запросом, более подробно описав свою ситуацию.

Сдал декларацию в январе, затем написал заявление на возврат налогов с приобретенного жилья, для предприятия, чтобы не вычитали налоги — уже апрель месяц, а мне отвечают: «справка не готова». Сколько можно ее готовить, если декларация прошла в феврале.

Новиков Василий Иванович

Общий срок проверки налоговой декларации до 3 месяцев. Если после ее проверки подтвердится переходящий остаток вычета на 2013 год, то Вам выдадут уведомление на сумму этого переходящего остатка. Это уведомление Вы передадите своему работодателю, чтобы в течение 2013 года на работе с Вас не удерживали налог.

Добрый день, Сергей Логинов!

Меня интересует следующий вопрос: в прошлом году узнали о том, что многодетные семьи освобождаются от уплаты транспортного налога на автотранспортное средство мощностью до 150 л. с. А как быть, если статус многодетной семья приобрела в 2009 году? Производится ли перерасчет за предыдущие года, если транспорт также был зарегистрирован ранее и что для этого нужно? Спасибо!

shofer

Действие данной льготы распространяется на правоотношения, начиная с 01.01.2011 года, поэтому перерасчет транспортного налога возможен только за налоговый период 2011 года. Льгота предоставляется на основании письменного заявления о предоставлении льготы по транспортному налогу, удостоверения многодетной семьи Свердловской области и копий свидетельств о рождении детей. Учитывая, что удостоверения многодетной семьи, выданные ранее, были признаны утратившими силу с 01.04.2012 и подлежали обмену, а новые не содержали информации о статусе семьи в предыдущие годы, в случае если Вы претендуете на освобождение от уплаты налога за период, предшествующий дате выдачи удостоверения многодетной семьи, Вам необходимо кроме удостоверения представить в налоговый орган документ (справку), свидетельствующий о дате получения семьей статуса «многодетная», завизированный должностным лицом и скрепленный печатью территориального подразделении Управления социальной защиты населения, выдавшего удостоверение многодетной семьи.

Данные справки Управлениями социальной защиты населения выдаются без каких-либо ограничений.

Добрый день. Меня интересует следующий вопрос. В 2009 году у меня угнали авто. Я обращался в тот день еще в милицию, страховую. Страховку выплатили, так как машина не найдена по сей день. А из налоговой, соответственно, приходит налог на авто. Естественно, я его не оплачиваю, так как машины нет, а до угона я на ней ездил меньше месяца. Подскажите, как сделать так, что бы налоговая прекратила уже высылать мне этот налог.

гурьянов василий

Василий, транспортные средства, находящиеся в розыске, не признаются объектами налогообложения транспортным налогом.

Вы можете подтвердить факт угона (кражи) документально, представив в налоговый орган документ, выданный органом внутренних дел, осуществляющим розыск транспортного средства.

Также в настоящее время для налогоплательщиков предусмотрена возможность сообщать в налоговые органы о зарегистрированных на них транспортных средствах, которые числятся в угоне (краже) и находятся в розыске, любым доступным способом.

На основании полученного сообщения налоговый орган должен направить запрос в соответствующий орган МВД России для подтверждения факта угона (кражи) и розыска транспортного средства. Полученные от органов внутренних дел данные о факте угона (кражи) и розыске транспортных средств будут являться основанием для освобождения этого транспортного средства от налогообложения транспортным налогом.

Хотелось бы обратить Ваше внимание, что регистрация утраченных транспортных средств либо транспортных средств, находящихся в розыске может быть прекращена по заявлению их собственников.

Здравствуйте, Сергей. Мой вопрос касается информированности граждан по их долгам в налоговых органах. В 2009 году наш начальник перевел всех сотрудников в ИП. Меньше, чем через год, он все ИП закрыл. Нам всем выдали нужные бумаги, и мы об этом больше не вспоминали. Одна сотрудница АБСОЛЮТНО СЛУЧАЙНО узнала, что на ней долг. Я обратилась в свое отделение и была в шоке. Там не только долг, но и пени, о которых я ни сном ни духом. Начальник все оплатит. Просто очень странно, что не было никаких известий из налоговых органов. Через сайт госуслуг я регулярно справляюсь о своих долгах, но и там никакой информации. Все чисто. Так можно под конец жизни узнать, что ты злостный неплательщик. Складывается впечатление, что это делается специально. Человек не в курсе, а пени капают. Или это не так?

Короткова Юлия

Каждый налогоплательщик должен платить законно установленные налоги и сборы это предусмотрено Конституцией нашего государства. В свою очередь, налоговый Кодекс обязывает индивидуальных предпринимателей представлять налоговые декларации и уплачивать те налоги, плательщиками которых они являются. К сожалению, из Вашего запроса Юлия не ясно, о каких долгах идет речь.

Судя по всему, Ваш начальник при закрытии ИП не поинтересовался о задолженности по налогам, чем создал для Вас затруднительную ситуацию. Рекомендую обратиться в налоговый орган по месту Вашего жительства и уточнить информацию по Вашим налогам.

Как и другим гражданам, я предлагаю Вам для контроля за уплатой налогов пользоваться электронными сервисами, размещенными на Интернет-сайтах ФНС России (www.nalog.ru) и Управления (www.r66.nalog.ru). Сервис «Узнай свою задолженность» позволяет увидеть свои долги и сумму пени по ним, сформировать и распечатать платежные документы для оплаты через кредитное учреждение или оплатить с сайта в безналичном порядке. Также Вы можете подключиться к новому сервису ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Используя, данный сервис Вы сможете иметь полную информацию о принадлежащих Вам объектах движимого и недвижимого имущества, суммах начисленных и уплаченных налогов, о переплате и недоимке, о ходе проверки декларации 3-НДФЛ, также сможете распечатать платежные документы или оплатить налоги в безналичном порядке. По всем вопросам, связанным с исчислением и уплатой налогов, физические лица могут направлять запросы в инспекцию, в электронном виде, не посещая налоговый орган. Для подключения к сервису Вы должны получить пароль в любом налоговом органе независимо от места постановки на учет.

Добрый день.

Хотелось бы получить квалифицированный ответ или совет по сложившейся со мной ситуацией.

В сентябре 2011 года уволился по собственному желанию из ООО «Северспецстрой». Справка о полученных доходах на этом предприятии мною была утеряна. Начав подготавливать пакет документов на налоговый вычет при покупке жилья, мне порекомендовали обратиться в свою налоговую инспекцию (Ленинского района г. Екатеринбурга). На мой запрос пришел ответ, что за указанный период данными от ООО «Северспецстрой» налоговая инспекция не располагает. Как мне известно, в конце 2011 — начале 2012 на предприятии проводилась процедура банкротства, сейчас руководителем является привлеченный сторонний управляющий (извините, не знаю как эта должность правильно называется). Предыдущий руководитель на мой вопрос по телефону ответил, что не может ничего пояснить, так как перед налоговой службой предприятие отчитывалось в полном объеме. В просьбе выдать мне копию справки о доходах мне отказали. Подскажите, пожалуйста, что можно сделать в сложившейся ситуации?

Шабалин Евгений Валерьевич

Вы имеете право получить сведения о своих доходах, а также справки по форме N 2-НДФЛ за интересующий период в налоговых органах по месту учета Вашего работодателя, обратившись с заявлением в инспекцию по месту его учета, либо непосредственно к работодателю. Если Ваш работодатель исполнил свои обязанности налогового агента и представлял сведения о доходах физических лиц в налоговый орган по месту своего учета, то данные о Ваших доходах имеются в информационных ресурсах налоговых органов. Так как инспекция проинформировала Вас о том, что Ваш работодатель не представлял сведения по форме 2-НДФЛ, для получения справки о доходах необходимо обратиться с письменным заявлением непосредственно к работодателю.

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как определить сумму вернувшихся денежных средств (с 2 млн и с процентов) по налоговому вычету за квартиру за несколько лет? Форма с деньгами, которая сдается в налоговую, не сохранилась. Налоговый вычет возвращаю в течение нескольких лет.

Степан Рубцов

Для получения информации об остатке неиспользованного налогового вычета Вам необходимо лично обратиться в налоговый орган по месту жительства.

Здравствуйте!

Я не так давно зарегистрировалась в качестве ИП. Для начинающих предпринимателей особо остро стоит проблема подачи отчетности и других необходимых данных в налоговую. Далеко не все знают, что нужно делать и в какие сроки. И очень тяжело заниматься такими вопросами в период, когда только запускаешь свой бизнес, когда он требует максимального внимания и усилия. Насколько велики штрафы и санкции, применяемые именно к начинающим предпринимателям? Идет ли налоговая служба навстречу новичкам, давая какие-то послабления или уменьшения штрафных санкций?

Тарасова Евгения

Для удобства налогоплательщиков, в том числе начинающих, ФНС России разработаны и размещены на Интернет сайтах ФНС России (www.nalog.ru) и Управления ФНС России по Свердловской области (www.r66.nalog.ru) электронные услуги, которые помогают налогоплательщикам: оценивать риски по ведению бизнеса, выбирать систему налогообложения, заполнять и направлять в инспекцию налоговые документы в электронном виде, правильно оформлять платежные поручения на уплату налогов. Все электронные услуги Интернет сайта предоставляются пользователям бесплатно.

Новичкам в бизнесе я бы посоветовал очень удобный сервис «Создай свой бизнес», который помогает зарегистрироваться в качестве предпринимателя, узнать о правах и обязанностях налогоплательщиков, выбрать систему налогообложения, в сервисе содержатся все формы налоговой отчетности, примеры расчета налогов, можно с помощью сервиса заполнять платежные поручения.

Кроме того, все инспекции области проводят бесплатные семинары, в том числе для начинающих бизнесменов. С графиком семинаров Вы можете ознакомиться на нашем сайте в разделе «Помощь налогоплательщику».

Штрафные санкции, применяемые за нарушения налогового законодательства, не зависят от «стажа» работы предпринимателей. При этом при определении размера штрафа налоговый орган всегда оценивает степень вины нарушителя, не приведет ли чрезмерный штраф к негативным последствиям для его бизнеса. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение регулируются 16 главой Налогового кодекса. Каждый налогоплательщик должен знать, какая ответственность предусмотрена за нарушения закона и в случае необходимости уметь защищать свои интересы.

Здравствуйте. Я являюсь частным предпринимателем. Иногда чтобы подать налоговую декларацию, надо ехать в налоговую по месту жительства, в очереди стоять. Кроме этого, еще надо доехать до налогового органа. Я сам стою на учете в Ленинском районе г. Екатеринбурга. Сами знаете: в центре города всегда пробка, негде парковаться. Нельзя упростить подачу налоговой декларации при помощи специальных программ через Интернет? Мы же в интернет-веку живем. Чтобы эти программы были на сайтах налоговых органов. Иной раз этим занимаются «левые» компании. Зачем кому-то платить, если это самостоятельно можно делать, не выходя из дома. Другой раз чиновники говорят, что мы все делаем, чтобы простому народу хорошо было. Разве это помощь нам — трудности, проблема с пробками, очередями и трата лишних денег? Заранее вам спасибо.

Суджаев Ифтихар Худаяр оглы

Добрый день. Для удобства налогоплательщиков специалистами ФНС России разработан и размещен на Интернет сайтах ФНС России (www.nalog.ru) и Управления ФНС России по Свердловской области (www.r66.nalog.ru) электронный сервис «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде», с помощью которого пользователь может направлять налоговые документы в инспекцию в электронном виде. Для сокращения времени ожидания в очередях Вы можете также записаться на прием в инспекцию для сдачи отчетности в удобное время с помощью нового сервиса ФНС России «Онлайн запись на прием в инспекцию», который также размещен на главной странице указанных сайтов.

Можно ли подать на налоговый вычет, если имущество приобретается в ипотеку?

Светлана

Да, можно. Получить всю необходимую информацию о заполнении налоговой декларации о доходах, документах которые необходимо представить вместе с декларацией Вы можете на сайте нашего Управления (www.r66.nalog.ru) в рубрике «В помощь налогоплательщику».

Добрый день. Ребенку 15 лет, кто должен ему оформить свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН)? И второй вопрос: пять лет назад оформила в собственность квартиру, за это время ни разу не пришла квитанция на уплату налога. Со мной право на собственность имеют мои дети — сын и дочь. Должна ли я сама обращаться в налоговую службу?

Аржанова Оксана

1. Для получения Свидетельства о постановке на учет физического лица в налоговом органе с указанием в нем присвоенного ИНН несовершеннолетние граждане в возрасте с 14 до 18 лет, а также их законные представители (родители, усыновители, опекуны) вправе обратиться в налоговый орган по месту жительства с заявлением о постановке на учет, форма которого размещена на сайте Управления (www.r66.nalog.ru) в разделе «Помощь налогоплательщику», рубрика «Бланки заявлений», документом, удостоверяющим личность и подтверждающим регистрацию по месту жительства несовершеннолетнего ребенка. При обращении законного представителя несовершеннолетнего также представляются документ, удостоверяющий личность законного представителя и документ, подтверждающий его полномочия как законного представителя.

2. Согласно действующему законодательству, основанием для исчисления налога на имущество физических лиц налоговыми органами являются сведения, поступающие из органов, осуществляющих государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и органов технического учета объектов капитального строительства. Скорее всего, информация из вышеназванных организаций в инспекцию не поступала. Вам необходимо обратиться с соответствующим заявлением в налоговый орган по месту нахождения квартиры, в Вашем случае в Межрайонную инспекцию ФНС России N 24 по Свердловской области (г. Екатеринбург, ул. Стрелочников, 41) либо в дополнительный офис Межрайонной инспекции ФНС России N 24 по Свердловской области (г. Березовский, ул. Шиловская, 30).

Заявление можно подать лично, почтовым отправлением либо по электронной почте через официальный сайт Управления с помощью электронного сервиса «Обратиться в УФНС (ИФНС)». На основании Вашего заявления налоговый орган направит в уполномоченные организации запросы о представлении в установленном порядке сведений о налогоплательщике и объекте налогообложения, и на основании поступивших сведений произведет исчисление налога.

Доброго времени суток. Скажите, если в 2012 году я купил в ипотеку квартиру, первоначальный взнос составил 500000 руб., а стоимость квартиры 2 650 000 руб, от какой суммы будет рассчитываться налоговый вычет? До какого возраста можно получать налоговый вычет на сумму, потраченную за обучение?

Артур

Предельный размер вычета на приобретение жилья 2 млн рублей без учета процентов по целевым займам (кредитам). Вычет на погашенные проценты по таким займам (кредитам) предоставляется без ограничений. Вычет в связи с обучением не имеет ограничений по возрасту, имеется только ограничение по оплате родителями за обучение детей до 24 лет при очной форме их обучения.

Здравствуйте, Сергей.

1. Какова статистика по закрытию (ликвидации) ИП за 2012 и 2013 годы? Сколько ИП в Свердловской области закрылось, сколько было в 2011 и сколько осталось сейчас?

1.1. Дайте, пожалуйста, ссылку на официальные документы, регламентирующие процедуру закрытия (ликвидации) ИП.

2. Когда ФНС перестанет присылать требования о погашении, например, штрафа в 11 руб. 32 коп., тратя при этом куда большую сумму на конверты, бумагу, оплату времени своих сотрудников, услуги почты? Штрафы платить не жалко, жалко вложений ФНС.

3. Можно ли будет в этом году сдать годовой отчет (ИП, упрощенка) только на бумаге? Или необходимо непременно заплатить за «программу»?

4. Сейчас у многих ИПэшников нет бухгалтера и нет возможности оплачивать работу бухгалтера «на раз в год». Планирует ли ФНС как-то упростить процедуры сдачи отчетов, оплаты налогов и других процессов, которые простому ИПэшнику-«чайнику» просто неведомы? Интернет — наше все, может быть, как-то более широко использовать его возможности и, желательно, бесплатно или за разумные деньги.

Спасибо.

Елена

1). В 2012 году регистрирующими органами Свердловской области зарегистрировано прекращение деятельности 19 060 индивидуальных предпринимателей, в 1 квартале 2013 года 10 057 индивидуальных предпринимателей, в основном, это неработавшие предприниматели.

По состоянию на 01.04.2013 в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) содержатся сведения в отношении 118 392 действующих индивидуальных предпринимателей (на 01.01.2011 — 123 978 ИП, на 01.01.2012 125 308 ИП, на 01.01.2013 125 814 ИП).

2) Нарушение налогового законодательства влечет за собой применение штрафных санкций. Налоговый орган не имеет права не применять санкции и обязан обеспечить взыскание штрафов. В свою очередь налогоплательщик обязан уплатить в бюджет предъявленные санкции либо обжаловать их в установленном законом порядке.

3) В соответствии с пунктом 3 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика по установленной форме на бумажном носителе или по установленному формату в электронном виде. Программные средства, в частности, «Налогоплательщик ЮЛ», для заполнения налоговых документов в автоматическом режиме, предоставляются налоговыми органами бесплатно и размещены на Интернет сайтах ФНС России (www.nalog.ru) и Управления ФНС России по Свердловской области (www.r66.nalog.ru), а также компьютерах общего пользования всех инспекций области.

4) Как я уже обращал внимание для удобства налогоплательщиков специалистами ФНС России разработаны и размещены на Интернет сайтах ФНС России (www.nalog.ru) и Управления ФНС России по Свердловской области (www.r66.nalog.ru) электронные услуги, которые помогают налогоплательщикам: оценивать риски по ведению бизнеса, выбирать систему налогообложения, заполнять и направлять в инспекцию налоговые документы в электронном виде, правильно оформлять платежные поручения на уплату налогов, а также оплачивать налоги с помощью он-лайн сервисов банков, с которыми у ФНС России заключены соглашения о сотрудничестве.

Начиная с 2013 года, налогоплательщики вправе отказаться от системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности и применять упрощенную систему налогообложения, налоговая декларация в этом случае представляется в налоговый орган только 1 раз в год. Предприниматели могут также применять патентную систему налогообложения, в этом случае необходимо только оплатить стоимость патента, которая зависит от вида предпринимательской деятельности, места ее ведения, количества наемных работников и периода, на который приобретается патент. В этом случае налоговую отчетность представлять в налоговые органы не надо. Чтобы оценить, какую систему налогообложения лучше использовать, Вы даже можете самостоятельно с помощью электронного сервиса «Расчет стоимости патента при применении патентной системы налогообложения» на сайте нашего Управления рассчитать стоимость патента. Более подробную информацию можно получить с помощью электронных услуг: «Создай свой бизнес» и «Заплати налоги» или в разделе «Индивидуальным предпринимателям» Интернет сайта Управления. Все электронные услуги Интернет сайта предоставляются пользователям бесплатно.

Здравствуйте, Сергей!

Два года назад купил автомобиль, а налог на л. с. не приходил ни разу. Может ли быть такое? Что сделать, чтобы узнать сумму налога и оплатить его.

Максим Смирнов

Согласно действующему законодательству, основанием для исчисления транспортного налога являются сведения, поступающие из органов, осуществляющих государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации.

Скорее всего, информация из этих органов в инспекцию не поступала, либо содержала логические или технические ошибки, не позволившие данную информацию идентифицировать и установить в базу данных.

Вам необходимо сообщить в налоговый орган по месту регистрации имущества о факте регистрации транспортного средства. Заявление можно подать лично, почтовым отправлением либо по электронной почте через электронный сервис «Обратиться в УФНС (ИФНС)», доступный на официальном сайте Управления ФНС России по Свердловской области (www.r66.nalog.ru).

На основании Вашего заявления налоговый орган направит в Управление ГИБДД ГУВД по Свердловской области запрос о представлении в установленном порядке сведений о налогоплательщике и объекте налогообложения, и на основании поступивших сведений произведет исчисление налога, информацию о котором Вы сможете получить, подключившись к электронному сервису на сайте Управления «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». А кроме того, на сайте Управления (www.r66.nalog.ru) в рубрике «В помощь налогоплательщику», подрубрике «Электронные сервисы Управления» есть сервис «Калькулятор транспортного налога», где Вы самостоятельно, зная мощность Вашего автомобиля и период нахождения в собственности, можете рассчитать свой транспортный налог, заполнить платежный документ с помощью сервиса «Заплати налоги» и оплатить налог.

Здравствуйте, скажите, сколько сейчас средняя зарплата на должности «налоговый инспектор»? Когда-то работала в налоговых органах, ушла по причине очень низкой зарплаты. Какие льготы еще есть при работе в налоговых органах?

Груздева Елена

Должностной оклад государственного налогового инспектора 3 825 рублей. Заработная плата составляет 14 000 рублей (средняя по году с учетом выплат премий около 20–25 тысяч рублей).

Основные гарантии, предусмотренные на государственной гражданской службе, перечислены в Федеральном законе N79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации».

Основные из них: предоставление ежегодного основного оплачиваемого отпуска от 35 до 47 календарных дней; возможность предоставления учебных отпусков для получения первого высшего образования; выделение путевок в ведомственные санатории ФНС России; медицинское страхование; обязательное государственное социальное страхование на случай заболевания или утраты трудоспособности; профессиональная переподготовку, повышение квалификации.

Здравствуйте, скажите, сколько индивидуальных предпринимателей закрылось с начала 2013 года в Екатеринбурге и Свердловской области?

Евгений

В период с 01.01.2013 по 31.03.2013 на территории Свердловской области прекратили деятельность 10 057 индивидуальных предпринимателей, в том числе в г. Екатеринбурге — 4 256 индивидуальных предпринимателей, при этом большинство приняли решение о прекращении деятельности, так как не вели деятельность.

Здравствуйте, я купила квартиру в ипотеку в конце 2011 года, хочу получить налоговый вычет. Подскажите, нужен ли акт приемки-передачи жилья для оформления вычета? (в Интернете разные данные). И если да, как быть, если он не составлялся?

Кристина

Акт о передаче квартиры является документом, необходимым для получения вычета в связи со строительством жилья. Если покупается готовое жилье, то необходимо свидетельство о государственной регистрации права собственности.

Добрый день! На какой уровень оплаты труда может рассчитывать молодой специалист с опытом работы в аудите и ревизии коммерческих организаций более 5 лет, если придет устраиваться на службу в налоговые органы? Интерес к государственной службе имеется, но отталкивает низкий уровень заработной платы. Имеется ли возможность предоставления служебного жилья? Спасибо за ответ.

Иванов Иван

С опытом аудиторской работы более 5 лет, на конкурсной основе Вы можете претендовать на замещение должности от государственного налогового инспектора до начальника отдела контрольной работы. Уровень оплаты труда зависит от должности, замещаемой специалистом.

Должности государственной гражданской службы, относящиеся к ведущим и старшим, замещаются по конкурсу и имеют оклады от 4 781 рубля до 3 348. Без конкурса можно занять младшую должность государственной гражданской службы с окладами от 2 392 до 3 029 рублей в месяц.

Гарантированная законом 79-ФЗ заработная плата гражданских служащих включает в себя:

— месячный должностной оклад;

— ежемесячную надбавку к должностному окладу за выслугу лет на государственной гражданской службе при стаже работы на госслужбе более 5 лет, которая составляет 15% к должностному окладу, но следует оговориться, что стаж работы в аудите и надзоре может быть зачтен как стаж госслужбы только в исключительном случае и при наличии подтверждающей записи в Вашей трудовой книжке периодов работы в должности, деятельность в которой необходима для выработки навыков и знаний при последующем исполнении Вами государственной службы;

— оклад за классный чин, который присваивается после работы в госоргане не менее полугода в соответствии с замещаемой должностью (от 719 до 1 833 рублей);

— ежемесячную надбавку к должностному окладу за особые условия ГГС от 60 до 90% к должностному окладу;

— ежемесячное денежное поощрение в размере одного должностного оклада;

— районного коэффициента.

Кроме того, при уходе в отпуск государственный гражданский служащий получает единовременную выплату (два оклада) и материальную помощь (один оклад), а также в годовой фонд оплаты труда государственного гражданского служащего закладывается выплата премии за выполнение особо важных и сложных заданий в размере двух окладов.

Таким образом, в зависимости от должности Ваша гарантированная зарплата будет составлять от 7 до 15 тысяч рублей в месяц. В связи с отсутствием служебного жилищного фонда в инспекциях области служебное жилье сотрудникам не предоставляется.

Однако в соответствии с постановлением правительства Российской Федерации от 27.01.2009 N 63 в Федеральной налоговой службе создана и действует с 2010 года Комиссия для рассмотрения вопросов предоставления федеральным государственным гражданским служащим единовременной субсидии на приобретение жилого помещения. За прошедший период субсидии получили 4 сотрудника налоговых органов Свердловской области.

Добрый день. Приобрели с супругой в 2011 году квартиру, стоимостью 2 млн рублей. В долевую собственность. (50/50). Возможно ли мне получить налоговый вычет со всей суммы? При отказе супруги по этой сделке оформления данного права. Если да, то каким образом это можно осуществить?

Бегунов Андрей

Вычет в размере 2 млн рублей получить одному участнику общей долевой собственности невозможно, поскольку вычет может быть распределен только пропорционально долям.

Планируется ли повышение заработной платы сотрудникам налоговой службы. Если да, когда ожидается повышение?

Бородина Алена, Коломотова Анастасия

Повышение должностных окладов осуществляется в строгом соответствии с действующим законодательством. Компенсируя инфляцию в 2012 году должностные оклады увеличились на 6%, согласно соответствующего Указа президента России, а с 01.10.2013 года должны увеличиться еще на 5,5%.

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, квартира приобретена по ипотечному кредиту в индивидуальную собственность на мужа (брак оформлен официально), налоговый вычет получать начал муж (заявление на то, что вычет получает только муж не писали, просто декларацию подавали только на него), возможно ли теперь жене получать остаток налогового вычета по этой ипотечной квартире и по ипотечным процентам?

Светлана

Официальная позиция такова, что пересмотр уже предоставленного вычета не возможен. В Вашей ситуации за супругой сохраняется право на получение вычета по другой квартире.

Здравствуйте. У вас в ведомстве — текучка, вечный «аврал», перебои (районные ФНС). Сотрудники работают за «интерес», «дожить до пенсии» и «без вариантов». Требуются специалисты. Однако зарплата такая маленькая (оклад 6000–8000 руб., со всеми возможными доплатами — до 15000 кое-как...), что невозможно прожить даже одному человеку. Прошу разъяснить, с чем это связано? Когда служба в ФНС станет адекватно-оплачиваемой? Когда начнут оставаться специалисты в вашем ведомстве, а не уходить в коммерцию?

Антонина Колясникова

К сожалению, зарплата у сотрудников налоговых органов примерно такая, как Вы пишите. Поскольку у нас работают люди с высшим образованием, хотелось бы, чтобы зарплата была адекватной вложенному труду, что позволило бы нам сохранить грамотные высококвалифицированные кадры, а работа в нашей службе была бы престижной для молодых специалистов. Ежегодное повышение зарплаты идет согласно соответствующим Указам Президента Российской Федерации. В прошлом году должностной оклад увеличился на 6%, в этом году в октябре планируется повышение на 5%.

Я индивидуальный предприниматель, поменял место прописки с одного района города на другой. Необходимо ли мне сообщать об этом в налоговую и перерегистрироваться и как следствие платить вмененный налог по другим реквизитам?

Никулин Денис

Единый налог на вмененный доход, Денис, уплачивается не по месту прописки индивидуального предпринимателя, а по месту осуществления предпринимательской деятельности.

Я ветеран боевых действий (Чечня), имею ли я льготы на транспортный налог? Я проживаю в Верхней Пышме. Знакомые в Березовском отделении платят 50%.

Филимонов Вячеслав

Ни Федеральным, ни Областным законодательством льготы по транспортному налогу для ветеранов боевых действий не предусмотрены и ранее предусмотрены не были.

Ваши знакомые, скорее всего, пользуются налоговой льготой по иным основаниям (пенсионеры, инвалиды, родители, воспитывающие ребенка-инвалида и др.).

Причем льгота в виде освобождения от уплаты налога на 50% от исчисленной суммы, но по иным основаниям действовала до 01.01.2009 года.

Я временно проживаю в г. Екатеринбург (временная регистрация на 5 лет), могу ли я оформить налоговый вычет на покупку квартиры в районном отделении налоговой службы г. Екатеринбург? Или оформление можно делать только по месту постоянной прописки (в моем случае это Тюменская область)? Если нет, то есть ли какая-то возможность подачи документов через почту или по доверенности третьими лицами?

Александр

Представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, необходимые для получения имущественного налогового вычета, нужно в налоговую инспекцию по месту учета (месту постоянной регистрации) в Вашем случае, Александр, в налоговый орган Тюменской области. Декларацию и подтверждающие документы по покупке квартиры можно направить по почте (с описью вложения) или представить документы в инспекцию через Вашего представителя, но в этом случае он должен иметь нотариально заверенную доверенность.

Здравствуйте. В 2010 продал авто, которое купил в 2008 году. Был не в курсе о подаче налоговой декларации, да и бумага пришла только на днях! Что мне грозит за несвоевременную подачу декларации?

P. S. Декларацию собираюсь подать на днях.

Ахлюстин Владимир

В соответствии со статьей 119 НК РФ за непредставление налоговой декларации взимается штраф в размере не менее 1 000 рублей, а если по данным декларации будет начислен налог, то сумма штрафа составит до 30% суммы налога. Обратите внимание, что согласно налоговому законодательству, при подаче декларации Вы можете воспользоваться имущественным вычетом, который предоставляется, в частности, при продаже автомобилей, находившихся в собственности менее трех лет, сумма вычета составляет 250 000 рублей. Либо при расчете налоговой базы сумму выручки от продажи автомобиля можно уменьшить на сумму расходов по его приобретению.

Здравствуйте! Мне пришло по почте информационное письмо о том, что я продал транспортное средство в 2012 году. Но продал я его за меньшую цену, чем покупал. Нужно ли мне в таком случае предоставлять налоговую декларацию?

Упоров Петр

Если транспортное средство находилось в собственности более 3 лет, то декларация по форме 3-НДФЛ в налоговый орган не представляется, т.к. доход от продажи автомобиля в этом случае не облагается налогом. Если автомобиль находился в собственности менее 3 лет, то Вам необходимо представить декларацию не позднее 30 апреля 2013 года, в которой необходимо указать сумму выручки от продажи автомобиля и расходы на его покупку. В Вашем случае, Петр, уплачивать налог не придется, поскольку сумма расходов по приобретению автомобиля выше, чем сумма дохода от его продажи. За несвоевременное представление декларации даже при отсутствии налога налагается штраф 1000 рублей.

Оформляю налоговую декларацию за 2012 год для получения социального налогового вычета. Какой крайний срок представления данной декларации? Могу ли я подать (и в какие сроки) аналогичные декларации за предыдущие годы? Спасибо.

Валентина

Налоговым кодексом РФ не установлен срок сдачи декларации по форме 3-НДФЛ для получения социального налогового вычета, однако, для возврата налога существует трехлетнее ограничение. Поэтому рекомендую Вам, Валентина, представить декларации не позднее указанного срока ограничения. В 2013 году с целью возврата налога на доходы Вы можете подать декларации за 2010, 2011 и 2012 годы.

Здравствуйте, с недавнего времени налоговая служба позволила открыть Личный кабинет на сайте nalog. ru. Однако отвечать на заданные вопросы не торопятся. Есть ли установленные сроки для ответов по запросам? Или, имея новые возможности, мы продолжаем работать по-старому?

Наталия Панова

В соответствии с Административным регламентом федеральной налоговой службы, индивидуальное информирование на основании письменного запроса (в т. ч. интернет-обращения) осуществляется в течение 30 календарных дней со дня его регистрации в налоговом органе. Если Вы не получили ответ в указанный срок, можете обратиться в Управление, и мы разберемся, почему налоговые органы нарушают установленные законодательством сроки информирования налогоплательщиков.

Работодатель не платит в пенсионный фонд уже 3 года. Что делать? Неужели самой нужно этим заниматься?

Марина

Налоговые органы не администрируют уплату страховых взносов в Пенсионный фонд РФ. Для разрешения Вашей проблемы рекомендую обратиться с заявлением в территориальный орган Пенсионного фонда РФ по месту жительства или в Отделение Пенсионного фонда РФ по Свердловской области, где нужно сообщить о нарушении Ваших прав как застрахованного лица, подлежащего обязательному пенсионному страхованию.

Здравствуйте!

1. Какое наказание может понести работник налогового органа за отказ в приеме налоговой декларации на бумажном носителе и как его привлечь к ответственности?

2. Какое наказание может понести работник ИФНС за незаконное вынесение штрафа или блокировку расчетного счета?

3. Есть ли прием заявлений от граждан о нарушениях законодательства работниками ИФНС или некорректном обслуживании граждан в электронном виде и как на него реагируют?

Китаев Михаил

Если налогоплательщик считает, что его права нарушены, он вправе обжаловать действия или бездействие должностных лиц налогового органа в вышестоящем налоговом органе или в суде. В случае неправомерного вынесения налоговым органом решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке начисляются проценты, подлежащие уплате налогоплательщику за каждый календарный день, начиная со дня получения банком такого решения до дня получения банком решения об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика. В зависимости от установленной степени вины сотрудника инспекции и наступивших последствий он может быть депремирован, могут быть применены меры дисциплинарной ответственности и уголовной.

В настоящее время налогоплательщик может подать заявление (обращение, жалобу), воспользовавшись интернет-сервисами на сайте Управления ФНС России по Свердловской области www.r66.nalog.ru «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», «Обращение в УФНС(ИФНС) России». Согласно действующему законодательству, обращение рассматривается в течение 30 календарных дней. Налогоплательщику направляется ответ, содержащий принятое решение по его обращению.

Здравствуйте. Я три года сдавала 3-НДФЛ (имущественный вычет) за супруга. А вчера не приняли, девушка сказала, что он сам должен сдавать свои документы. И все, без комментариев. Объясните, это что — новое правило? И почему сотрудница инспекции не объяснила это? Спасибо.

Алена

Налоговая декларация подается налогоплательщиком в налоговый орган лично или через его представителя. Уполномоченный представитель налогоплательщика (физического лица) осуществляет свои полномочия на основании нотариально удостоверенной доверенности или доверенности, приравненной к нотариально удостоверенной в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации. При отсутствии у Вас нотариально заверенной доверенности инспектор правомерно отказала в приеме налоговой декларации, но, безусловно, должна была объяснить Вам причину отказа.

Если ООО нарушит срок уплаты налога на 13 секунд, Вы его оштрафуете? Как можно доказать, что такая просрочка связана с проблемами в работе программного обеспечения?

Андрей Данилов

Сроки по уплате налогов определяются календарной датой. Если налогоплательщик нарушит срок уплаты налога, то за каждый день просрочки платежа налоговым органом начисляются пени. При оплате налогов любым способом (наличным, безналичным) на платежном документе отражается дата совершения операции. Таким образом, если дата платежа выходит за рамки срока уплаты налога, то начисляются пени. При обжаловании действия (бездействия) должностных лиц налоговых органов у налогоплательщика есть право представить любые документы, которые, по его мнению, свидетельствуют об отсутствии его вины.

Добрый день Сергей! Недавно зарегистрировал ООО в Верх-Исетской налоговой. Хотя я и выписал доверенность на своего полномочного представителя, меня все-таки вызвали лично! Почему налоговый орган нарушает мое право воспользоваться услугами полномочного представителя? При беседе меня пугали разными штрафами, если я сделаю хоть одну ошибку в начислении зарплаты! Разве не нужно более лояльно относиться к людям, регистрирующим предприятия, ведь мы же создаем дополнительные рабочие места? Могут ли начинающие предприниматели получать налоговые каникулы, ведь всем известно, что на старт-ап проектах очень тяжело порой нести налоговое бремя? И как можно эти каникулы получить?

Исходя из вопроса непонятно, какими полномочиями наделен Ваш представитель. Возможно, в доверенности есть какие-либо ограничения по представлению интересов организации, и на беседу с сотрудником инспекции были приглашены Вы. В ходе беседы, вероятно, Вас ознакомили с последствиями, которые могут возникнуть при неверном исчислении заработной платы сотрудникам. Налоговые органы активно борются с «серыми» схемами, в том числе проводят беседы с начинающими предпринимателями, чтобы предостеречь их от ошибок, которые могут повлечь за собой неприятные последствия не только для работодателя, но и его работников. Понятие «налоговые каникулы» отсутствует в налоговом законодательстве. Начиная хозяйственную деятельность важно правильно определиться с системой налогообложения. Вам может помочь в этом интернет-сервис «Создай свой бизнес» на сайте Управления www.r66.nalog.ru. Там вы найдете подробную информацию о своих правах и обязанностях, о налоговой системе, о порядке уплаты налогов, там же можно сформировать платежный документ, узнаете, как проводятся камеральные и выездные проверки и еще много интересной и нужной информации для ведения бизнеса.

Будет ли уменьшен пенсионный налог?

Кукин Андрей

Возможно, речь идет о пенсионных взносах на страховую и накопительную часть пенсии, которые администрируются Пенсионным фондом России, поэтому Ваш вопрос следует адресовать в отделение Пенсионного Фонда России по Свердловской области.

Добрый день! Почему нельзя отправить налоговую декларацию физического лица через личный кабинет налогоплательщика? Почему не расширяется функционал взаимоотношений личного кабинета?

Дмитрий

В настоящее время ведутся технологические работы по доработке функционала интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», размещенного на сайте www.r66.nalog.ru, в части подачи гражданами налоговой декларации ф. 3-НДФЛ. Вероятнее всего, в конце 2013 года такая возможность появится.

Многоуважаемый Сергей Логинов, прошу Вас объяснить мне и всем автомобилистам, как расходуется транспортный налог!!! Думаю, Вы не пешком ходите и понимаете суть вопроса!!!

Соснин Константин

Налоговые органы обеспечивают исполнение доходной части бюджетов, входящих в единую бюджетную систему Российской Федерации, а распределение бюджетных средств относится к компетенции министерства финансов Российской Федерации. Поскольку, транспортный налог физических лиц является региональным налогом, то с данным вопросом, Константин, советую Вам обратиться в министерство финансов по Свердловской области.

Добрый день, Сергей!!! Слышал о том, что Государственной думой РФ принят в первом чтении законопроект о введении обязательного досудебного обжалования в вышестоящий налоговый орган решений и действий налоговых органов. Для каких решений планируется введение такого обязательного порядка? Если есть такая возможность, приведите статистику за прошлый год, сколько обжалованных решений было отменено, например, в Свердловской области вышестоящими налоговыми органами. Считаете ли вы достаточными процессуальные гарантии для заявителей — сроки обжалования, право участвовать в рассмотрении жалобы и др.? Как будет исключаться служебная заинтересованность вышестоящих должностных лиц при рассмотрении жалоб?

Соловьев Олег

Да, действительно, Государственной думой РФ принят в первом чтении такой Законопроект, текст которого размещен на официальном сайте Государственной думы www.duma.gov.ru. Законопроектом вводится обязательная досудебная процедура обжалования всех без исключения ненормативных актов налоговых органов, а также действий или бездействия их должностных лиц. Предполагается, что нововведения позволят разрешить многие конфликтные ситуации еще на стадии досудебного разбирательства внутри системы налоговых органов, создадут налогоплательщикам благоприятные условия для урегулирования споров без обращения в суд, а также снизят нагрузку на судебную систему. Тем более, порядок досудебного урегулирования налоговых споров и в настоящее время зарекомендовал себя как действенный механизм по урегулированию спорных ситуаций между налогоплательщиками и налоговыми органами. Предложения в законопроект обусловлены уже существующей практикой рассмотрения споров в досудебном порядке и результатами, показывающими эффективность данной процедуры.

Добрый день, заканчиваю в этом году кафедру финансового и налогового менеджмента в УРФУ, по специальности налогообложения, какие перспективы работы в налоговой у меня есть? Какой уровень зарплаты меня ожидает?

Вячеслав

С учетом Вашего образования и специализации, даже при отсутствии практических навыков, перспективы работы в системе налоговых органов у Вас есть. Без предъявления требований к стажу при наличии высшего профессионального образования гражданин может претендовать на замещение младших должностей гражданской службы (специалист 1, 2 и 3 разрядов) без прохождения конкурса и старших должностей гражданской службы (государственный налоговый инспектор, старший государственный налоговый инспектор) на конкурсной основе. Для примера: должностной оклад государственного налогового инспектора 3 825 рублей, месячное денежное содержание составляет 14–15 тысяч рублей, в зависимости от выслуги лет на гражданской службе и присвоенного классного чина, средний месячный заработок по году (с учетом выплаты премий) порядка 20–25 тысяч рублей. За более подробной информацией о наличии вакансий и об уровне заработной платы по конкретным должностям гражданской службы следует обращаться непосредственно в кадровые службы инспекций.

Что предпринимается лично Вами, чтобы в налоговой службе работали грамотные, а главное профессиональные сотрудники?

Валерий Гладышев

Ежегодно около 30% сотрудников налоговых органов области проходят повышение квалификации в учебных заведениях, подведомственных Федеральной налоговой службе. Сотрудники, не имеющие высшего образования, каждый год обучаются в ВУЗах по целевому направлению для повышения профессионального уровня. Кроме того, у нас обучаются и дети сотрудников, «целевики», для привлечения молодых специалистов к нам на работу.

Управлением заключены договоры с Уральской государственной юридической академией, Уральским финансово-юридическим институтом, Уральским федеральным университетом им. Б.Н. Ельцина, Уральским государственным экономическим университетом, Уральским государственным колледжем им. И.И. Ползунова, Академией народного хозяйства и государственной службы при Президенте России с целью организации практики студентов.

Сотрудники налоговых органов постоянно повышают свою квалификацию, самостоятельно изучают нормативные документы, проходят дистанционные курсы самоподготовки.

Управлением ежеквартально проводятся семинары совещания с сотрудниками инспекций, а также на постоянной основе обучение сотрудников инспекций области в учебных классах ФНС России.

Как руководитель Управления, я постоянно контролирую эффективность функционирования этого механизма.

Существует ли общая таблица по г. Екатеринбургу, где указано, какие налоги собираются с населения, куда они перечисляются, в какие ведомства, в каком количестве. Как в итоге расходуются, в каком количестве и на какие цели. Такая прозрачность нашему обществу нужна, потому что мы платим налоги и имеем право знать, куда они уходят. На сегодня четких данных никто не видел.

Осипик Наталья Владимировна

Налоговые органы Свердловской области являются главными администраторами доходов бюджетов всех уровней, осуществляя, в рамках своих полномочий, контроль за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налоговых платежей в разрезе кодов бюджетной классификации. Зачисление платежей в бюджет, в том числе их распределение между уровнями бюджетной системы, осуществляется Управлением федерального казначейства по Свердловской области. В связи с тем, что уплачиваемые населением г. Екатеринбурга налоговые платежи распределяются между местным и областным бюджетом, единой таблицы, содержащей сведения об этих двух бюджетах, нет. Но, вместе с тем, информацию о доходах и расходах бюджетов, формирующихся за счет уплаты налогов населением г. Екатеринбурга (бюджет муниципального образования г. Екатеринбург и бюджет Свердловской области), можно увидеть в отчетах об исполнении соответствующих бюджетов. Указанная информация размещается на официальном сайте Департамента финансов города Екатеринбурга (в части местного бюджета) и на официальном сайте Министерства финансов Свердловской области (в части областного бюджета).

Здравствуйте, Сергей Геннадьевич! Вопрос, возможно, не по адресу, но хочется, чтобы Вы ответили и задумались сами. Налог на добавленную стоимость. Название подразумевает, что налог берется с наценки (с ДОБАВЛЕННОЙ СТОИМОСТИ): т.е. купили товар за 100 руб. продали за 110 руб. — налог 18% должен взиматься с разницы, т.е. с 10 рублей. А на практике получается не так. Покупаем товар у сельхозпроизводителя (у них нет НДС) за 100 руб., продаем за 110 руб. с НДС. Но НДС в бюджет должны заплатить со всей отгруженной суммы, т.е. со 110 рублей. Получается, что при наценке в 10% (продукты) предприятие работает в убыток. И как, по-вашему, должны работать такие предприятия? Справедлив ли такой подход к НДС? Может переименовать этот налог?

Ирина

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется как разница между суммой, исчисленной по налоговой базе, и суммой налоговых вычетов. В идеале, налогоплательщик по приобретенным товарам суммы НДС, предъявленные поставщиком, ставит на вычеты из бюджета. А при реализации суммы НДС, предъявленные своим покупателям, ставит к уплате в бюджет.

При этом арифметически при реализации (перепродаже) выше себестоимости возникает «положительная» добавленная стоимость (база больше вычетов) и налог к уплате. При реализации (перепродаже) ниже себестоимости возникает «отрицательная» добавленная стоимость (база меньше вычетов) и налог к возмещению. То есть, исчисление НДС не ставится в зависимость от прибыльности либо убыточности налогоплательщика.

Следует учесть, что приведенный в вопросе пример не вполне корректен. В нем не учтены принципы НДС как косвенного налога. Согласно п.1 ст.154 НК РФ, налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров определяется как стоимость этих товаров без включения в них налога. Таким образом, при применении наценки в 10% (предусматривающей получение прибыли) получаем стоимость товара 110 руб., налог к уплате составит 110х10%=11 руб., а общая стоимость товара с НДС 110+11=121 рубль. После уплаты НДС в бюджет в сумме 11 руб., налогоплательщику остаются его же 110 рублей.

При сдаче декларации по НДС наша организация сталкивается с тем, что ИФНС отказывает признать НДС из-за отсутствия доходов, мотивируя тем, что мы не собираемся вообще начинать производство, а потом вышестоящая инстанция разрешает этот вопрос в нашу пользу. Организация открывает новое производство, и из-за того, что поставщик оборудования не выполнил свои обязательства в полном объеме, наша организация не смогла начать производство. В настоящее время мы самостоятельно монтируем и вводим в эксплуатацию оборудование. Как сделать так, чтобы ИФНС сразу действовала в рамках закона и указаний вышестоящих организаций.

Мещерякова Наталья Владимировна

В рамках контроля за деятельностью налоговых органов Свердловской области, Управление как вышестоящая организация осуществляет, в том числе, и рассмотрение жалоб налогоплательщиков на действия налоговых инспекций и на правомерность принятых ими решений. В случае установления нарушений инспекциями прав налогоплательщиков выносятся соответствующие решения. Соответственно, инспекции в дальнейшем, в аналогичных ситуациях, придерживаются направленных им решений, указаний и рекомендаций.

Какие льготы предоставляются международным перевозчикам?

Бойко Светлана

В соответствии с положениями статьи 164 Налогового кодекса РФ, при реализации услуг по международной перевозке товаров налогообложение по налогу на добавленную стоимость производится по налоговой ставке 0% (под международными перевозками товаров понимаются перевозки товаров морскими, речными судами, судами смешанного (река — море) плавания, воздушными судами, железнодорожным транспортом и автотранспортными средствами, при которых пункт отправления или пункт назначения товаров расположен за пределами территории Российской Федерации). То есть при оказании услуг по международной перевозке товаров налоговая база формируется как стоимость оказанных услуг. Вместе с тем при исчислении сумм НДС сама сумма исчисленного налога равна 0 (налоговая база, умноженная на ставку налога 0%, дает 0). Соответственно, при подтверждении налогоплательщиком обоснованности применения налоговой ставки 0%, уплата налога не производится. На территории Свердловской области для индивидуальных предпринимателей, осуществляющих международные перевозки, предусмотрена льгота по транспортному налогу в виде уменьшения суммы исчисленного налога на 60% за каждое зарегистрированное транспортное средство, используемое для осуществления международных автомобильных перевозок. В части налога на доходы физических лиц никаких налоговых льгот не предусмотрено.

Если из ИФНС пришло уведомление о том, что предприятие стало крупнейшим налогоплательщиком и при этом прикладывается уведомление о смене КПП (при этом остается предприятие на учете в прежней ИФНС), должно ли предприятие-налогоплательщик менять КПП в своих документах? Как быть с прежним КПП во входящих документах (в т. ч. счетах-фактурах), если уведомление о смене КПП приходит с опозданием на полгода?

Спасибо.

Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11.07.2005 N85н утверждены особенности постановки на учет крупнейших налогоплательщиков, в соответствии с которыми межрайонная инспекция ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам выдает уведомление о постановке на учет в налоговом органе юридического лица в качестве крупнейшего налогоплательщика.

При постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения крупнейшему налогоплательщику выдается свидетельство о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения.

В случаях, если налогоплательщик состоит на учете в налоговых органах по нескольким основаниям, то в целях исчисления налога на добавленную стоимость необходимо учитывать следующее.

Согласно п. 5 ст. 174 Кодекса, налогоплательщики (налоговые агенты) обязаны представить в налоговые органы по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию.

Поскольку налоговая декларация по НДС представляется крупнейшими налогоплательщиками в налоговый орган по месту постановки на учет в качестве крупнейшего налогоплательщика, то в данной декларации указывается КПП, содержащийся в уведомлении.

В целях обеспечения эффективности администрирования налога на добавленную стоимость крупнейшему налогоплательщику при заполнении счетов-фактур также необходимо указывать КПП, содержащийся в уведомлении и налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость.

Следует отметить, что, если налогоплательщик указал в документах, порядок заполнения которых не регламентирован Кодексом, КПП, указанный в Свидетельстве, такой документ не следует рассматривать как составленный с нарушениями (указанная позиция приведена в письмах Минфина России от 14.05.2007 N 03–01–10/4–96, ФНС России от 02.08.2006 N ШТ-8–09/278).

Не могли бы Вы прокомментировать соотношение доначисленных налогов при проверках и фактическое их взыскание.

Валерий Гладышев

Взысканные по налоговым проверкам суммы, Валерий, являются информацией для служебного пользования. Но можно уверенно заявить, что взысканию доначисленных сумм Федеральная налоговая служба России уделяет первостепенное значение. На 2013 год данная задача объявлена приоритетной. И к налогоплательщикам будут применяться все установленные меры воздействия. Начиная с выставления требований о взыскании, принятия решений о взыскании за счет имущества налогоплательщика, принятия решений об обеспечительных мерах (запрет на отчуждение (передачу в залог) имущества, приостановление операций по счетам в банках) и т.п. Как видите, мер достаточно. Вплоть до передачи материалов налоговых проверок в Следственное управление Следственного комитета РФ по Свердловской области в соответствии со ст.32 Налогового кодекса РФ для решения вопроса о возбуждении уголовного дела. Дополнительно хотелось бы отметить, что суммы, взысканные по налоговым проверкам, имеют тенденцию к росту.

Добрый день, Сергей. Хотел узнать, как быть, если работодатель не хочет платить «белую» зарплату. Причем просто говорят: «Не нравится, иди — ищи другое место». Прошу принять меры к компании ООО » », офис находится по ул. Гоголя,. Также в компании есть «черная касса», думаю, налоги с продаж они тоже укрывают.... Спасибо.

Андрей

Если работодатель выплачивает Вам часть заработной платы «в конверте», необходимо об этом сообщить в налоговые органы и соответствующее отделение пенсионного фонда. Не стоит забывать, что работник, получающий всю или часть заработной платы «в конверте», недополучает различные социальные пособия, например, пособие по временной нетрудоспособности, беременности и родам. Больничный лист, как и отпуск, оплачивается исходя из среднего официального заработка, соответственно, в случае болезни работник получит компенсацию исходя из официального заработка, вряд ли работодатель захочет выплачивать неработавшему сотруднику дополнительные деньги, которые он получал во время работы. Зачастую работник при увольнении получает лишь официальные выплаты, поскольку компенсация за неиспользованный отпуск также рассчитывается исходя из официальной зарплаты. Помимо этого, работнику, получающему «серую» зарплату вряд ли удастся взять кредит в банке в случае необходимости.

В отношении ООО » » по адресу ул. Гоголя,, будут проведены мероприятия налогового контроля по излагаемым Вами обстоятельствам в соответствии с законодательством, в том числе с приглашением на комиссию по легализации налоговых баз.

Добрый день! Сергей!

У меня 2 вопроса:

1. Почему при сдаче документов на создание фирмы Ваши сотрудники в Кировской налоговой инспекции задают вопросы при регистрации: какого цвета в офисе обои, чем занимается фирма и другие, — и все это называется «собеседование», хотя в законодательстве нет такой нормы? При собеседовании Ваши сотрудники могут отказать в приеме документов по надуманным причинам.

2. При регистрации ООО уплачивается государственная пошлина 4000 рублей, если ФНС находит какую-либо ошибку в документах, ФНС выносит отказ в регистрации и при этом не возвращает госпошлину. На каких основаниях ФНС имеет право отказать в возврате госпошлины, если пошлина платиться «за регистрацию», а ее ФНС не выполнила (отказала)?

Руслан Иванович

В связи с вступлением в силу соответствующих статей Уголовного кодекса Российской Федерации при приеме документов для государственной регистрации юридических лиц при их создании должностными лицами регистрирующего (налогового) органа Свердловской области, в том числе ИФНС России по Кировскому району г. Екатеринбурга, осуществляется информирование заявителей об установлении уголовной ответственности за незаконное образование юридического лица. Кроме того, заявители информируются о правах и обязанностях налогоплательщиков. Данные разъяснительные мероприятия осуществляются в интересах заявителей (лиц, действующих от имени заявителя на основании доверенности) в целях предупреждения возникновения негативных для них последствий возможного применения мер уголовной и налоговой ответственности.

Информирование заявителей обусловлено также обращением в налоговые, правоохранительные органы и органы прокуратуры граждан, права которых нарушены в связи с регистрацией организаций на их домашние адреса либо с использованием их персональных данных.

Проведение регистрирующими (налоговыми) органами указанной работы согласуется с положениями Указа Президента Российской Федерации от 07.05.2012 N 596 по реализации мер, направленных на повышение прозрачности финансовой деятельности хозяйственных обществ, включая противодействие уклонению от налогообложения в Российской Федерации с помощью оффшорных компаний и фирм-однодневок, а также способствует улучшению делового климата для реально занимающихся предпринимательской деятельностью юридических и физических лиц.

Основания для возврата госпошлины предусмотрены ст. 333.40 Налогового кодекса РФ. В случае вынесения регистрирующим органом решения об отказе в государственной регистрации уплаченная государственная пошлина за совершение данного юридически значимого действия возврату действительно не подлежит.

Здравствуйте, хочу обратиться к Вам по поводу ваших подчиненных. При сдаче документов для оформления на регистрацию юридического лица в ИФНС Орджоникидзевского района города Екатеринбурга, я обратилась для консультации к специалисту налоговой службы (каб. 317) по вопросу оформления заявления, чтобы быть уверенной в правильности заполнения и не получить отказ, так как государственная пошлина в размере 4000 рублей не возвращается. Специалист посмотрела документы, ответила на возникшие у меня вопросы. Заверила меня в том, что все верно, и отказа не будет. После я сдала документы, по истечении 6 рабочих дней я обратилась для получения документов, на что получила отказ в регистрации юридического лица. После я поднялась к инспектору в 317 кабинет и попыталась уточнить, по какой причине она меня неправильно проконсультировала, на что инспектор ответила мне, что она ничего подобного не говорила и вообще меня не помнит. На вопрос, что мне делать дальше, она ответила, что заново сдавать и заново оплачивать государственную пошлину в размере 4000 руб. Почему в ИФНС работают сотрудники, которые должным образом не выполняют свои обязанности и не несут за это ответственности. Своими действиями она дала понять, что для получения качественной консультации я должна обратиться в какую-либо коммерческую организацию. Почему прием граждан у данного специалиста не фиксируется (журнал регистрации приема граждан, аудио — и видеорегистрация и пр.) для того, чтобы была возможность доказать вышестоящему руководству, что по вине данного сотрудника мне было отказано в регистрации юридического лица, так как она должна была меня полностью проконсультировать и исправить мои недочеты? Благодаря таким «квалифицированным» специалистам приходится не один раз сдавать документы и оплачивать государственную пошлину и создавать искусственную очередь. Прошу разобраться в данной ситуации и принять правильное решение по поводу действий данного отдела.

Пиливан Наталья Васильевна

Документы для осуществления государственной регистрации юридического лица при создании заявителем Пиливан Н. В. в Межрайонную ИФНС России N 32 по Свердловской области не поступали. Кабинет N 317 в инспекции отсутствует.

Разъяснения при обращении граждан по вопросам государственной регистрации и постановки на учет в инспекции проводятся начальником и заместителем начальника соответствующего отдела инспекции (номера кабинетов 305 и 232А соответственно).

Пояснения по вопросу принятия инспекцией решения об отказе в государственной регистрации могут быть даны при указании Вами дополнительной информации о комплекте представленных документов: входящий номер, наименование юридического лица.

Здравствуйте! Какие именно предприятия Свердловской области на сегодняшний день являются неплательщиками налогов? Напишите 20 самых крупных из них. Область должна знать своих героев. Что делает УФНС России по Свердловской области для взыскания с этих предприятий долгов? Спасибо!

Топазов Илья Максимилианович

Управление ФНС России по Свердловской области на официальном сайте (www.r66.nalog.ru) в разделе «Статистика» размещает списки организаций, имеющих задолженность по платежам в бюджет в размере более 1 млн рублей и не находящихся в процедуре банкротства. Списки обновляются ежеквартально 15 числа третьего месяца квартала. Так, по состоянию на 15.03.2013 размещен список из 142 организаций.

Непосредственно взыскание долгов осуществляют налоговые органы по месту налогового учета должника в порядке и сроки, установленные налоговым законодательством. Это направление требований об уплате налогов и сборов, взыскание за счет денежных средств со счетов должников в банке, взыскание за счет иного имущества должника. Также применяются обеспечительные меры в виде начисления пени за несвоевременную уплату налога, приостановление расходных операций по счетам в банке, арест имущества с санкции прокурора.

По вопросам взыскания задолженности по платежам в бюджет Управление осуществляет организационно-методическое обеспечение работы инспекций области, а также контроль по соблюдению установленного законодательством порядка и сроков взыскания. Управление держит работу по взысканию задолженности на особом контроле, организует работу совместно со Службой судебных приставов, налажена работа межведомственных комиссий по заслушиванию должников и на уровне Управления, куда приглашаются самые злостные неплательщики во всех инспекциях области. Организована эта работа также и во взаимодействии с региональными и местными органами власти.

Здравствуйте, Сергей! Возобладает ли когда-нибудь здравый смысл в действиях сотрудников налоговой службы?

Когда прекратите посылать письма с требованием уплатить 1 копейку недоимки? Неужели затратить время сотрудников и потратить десятки рублей на отправку корреспонденции экономически целесообразнее, чем получить эту несчастную копейку? Спасибо!

Иванова Лидия

Здравствуйте, Сергей!

Подскажите, пожалуйста, как у вас в службе обстоят дела с выполнением инструкции Президента «не мельчить»? Спрашиваю, потому что с моей умершей жены ваша служба два года подряд нудно «выбивала» налог в 8 рублей 80 копеек (ВОСЕМЬ РУБЛЕЙ ВОСЕМЬДЕСЯТ КОПЕЕК), возникший в связи с тем, что она осмелилась умереть, не известив об этом ИФНС. За это время одних только заказных писем было отправлено на сумму в два раза большую, чем вся задолженность.

Я тогда написал Президенту, письмо переслали в Верх-Исетскую налоговую, а те ответили, что не пожалеют всего бюджета РФ, чтобы только соблюсти Закон и получить эти самые 8 р. 80 коп.

(на оба вопроса) В 2012 году инспекциями области направлено более миллиона требований об уплате налогов и сборов на общую сумму 28,4 млрд рублей. Физическим лицам направлено 712 тысяч требований на сумму 1,6 млрд рублей. Формирование такого объема документов осуществляется только в автоматическом режиме, в требования «подтягиваются» все суммы отрицательного сальдо расчетов с бюджетом. Поскольку уплата налогов и учет в карточках расчетов с бюджетом налогоплательщиков производится в рублях и копейках, то и в требования включаются все суммы задолженности до копейки.

При этом законодательство не устанавливает ограничений в отношении сумм, включаемых в требования. Для исключения формирования и направления требований с незначительными суммами налогоплательщикам целесообразно производить расчет с бюджетом с точностью до копейки. Что касается второго вопроса, очевидно, в налоговые органы не поступили сведения из ЗАГСа о смерти налогоплательщика.

Здравствуйте! Хочу задать такой вопрос. Почему персонал и руководство налоговой службы при обращениях ведут себя высокомерно, а зачастую по-хамски? Откуда такая неприязнь и брезгливое отношение к предпринимателям? Изменится ли это когда-нибудь?

Пахомов Андрей

Здравствуйте, Сергей! Что Вам известно о хамстве со стороны работников налоговой службы в отношении налогоплательщиков?

Влад

(на 2 вопроса) Такая проблема, как некорректное отношение к налогоплательщику, к сожалению, еще не изжита из практики работы отдельных сотрудников. Безусловно, задача создания благоприятных условий для обслуживания налогоплательщиков и повышение качества услуг стоит перед нами как одна из приоритетных. Уже многое для этого сделано. Для удобства налогоплательщиков было продлено время работы инспекций: мы работаем каждый вторник и четверг до 20:00 и каждую вторую и четвертую субботу месяца с 9:00 до 15:00. Развивается современная система телефонного консультирования, внедряется система электронной очереди в инспекциях, а также единые требования к работе фронт-офисов в налоговых органах и единый корпоративный стиль. Сотрудники инспекций, непосредственно взаимодействующие с налогоплательщиками, обучаются на психологических тренингах. На сайте ФНС России www.nalog.ru проводится анкетирование, где посетители могут оценить качество услуг в налоговых органах и оставить свои комментарии. Руководство Управления и налоговых инспекций постоянно анализирует результаты анкетирования и проводит работу с персоналом, оказывающим услуги.

Расширение спектра электронных услуг еще один шаг в этом направлении. Сегодня на сайте ФНС России действуют 32 онлайн-сервиса. И самое важное, все эти услуги оказываются экстерриториально. Сервисы позволяют работать, выяснять различные вопросы, не посещая налоговый орган, не тратить время в очередях.

Хочу заметить, что результаты исследований, проводимых различными независимыми социологическими компаниями и общественными организациями показывают, что уровень удовлетворенности работой Налоговой службы находится в диапазоне 70–75%. Надеюсь, что некорректное поведение вскоре останется в прошлом, а мы будем обслуживать налогоплательщиков по принципу: «быстро, удобно, профессионально».

Добрый день, Сергей. Имею ли я право на имущественный налоговый вычет за несовершеннолетнего сына (в данный момент ему 16 лет) на приобретение квартиры в 2004 г. Квартира приобретена в долях на мать, отца и ребенка. Мне и мужу имущественный вычет возместили.

Панаева Ольга

Да, Вы можете реализовать такое право путем представления уточненных налоговых деклараций за три предшествующих года (2010–2012).

Здравствуйте! У меня такой вопрос: в 2010 году я купил дом с землей, могу ли я подать декларацию о налоговом вычете в 2013 году, не поздно?

Гончаренко Константин Сергеевич

Да, Вы можете подать в 2013 году налоговые декларации формы 3-НДФЛ за 2010–2012 годы.

Здравствуйте, Сергей. Поясните, пожалуйста, ситуацию с транспортным налогом. Какова позиция областных властей и Налоговой службы? Цены на топливо растут на глазах, туда заложили увеличенные акцизы. А налог не отменен. То есть, и рыбку съесть, и на люстре покататься. Так вот получается! С уважением, Александр.

Налимов Александр

Транспортный налог установлен в соответствии с Налоговым кодексом РФ, введен на территории Свердловской области в соответствии с Областным законом N 43-ОЗ и является одной из основных составляющих доходной части областного бюджета. С 2011 года налоговое бремя по сравнению с предшествующими годами значительно снижено. В Свердловской области в настоящее время налоговых льгот значительно больше, чем в других субъектах Российской Федерации, при этом ставки ниже. С 2011 года в нашей области полностью освобождены от уплаты транспортного налога владельцы транспортных средств мощностью до 100 лошадиных сил и одновременно увеличены льготы для тех, кто владеет транспортным средством от 100 до 150 лошадиных сил. Например, имея такой автомобиль, полностью не уплачивают налог пенсионеры, инвалиды, многодетные семьи, родители, воспитывающие ребенка-инвалида, усыновители, воспитывающие ребенка до 18 лет. Именно такие изменения в налоговое законодательство Свердловской области были внесены с учетом того, что повысятся акцизы на бензин. В настоящее время мы не располагаем сведениями об отмене транспортного налога.

Здравствуйте! Может ли жена вместо мужа получить налоговый вычет на покупку квартиры, если свидетельство о праве собственности оформлено на мужа? Или это возможно только в судебном порядке? Спасибо.

Старцева Наталья Викторовна

На все имущество супругов в зарегистрированном браке распространяется режим общей совместной собственности, если иное не предусмотрено брачным договором. Поэтому независимо от того, что единоличным собственником приобретенной квартиры является один из супругов, второй супруг вправе получить имущественный налоговый вычет, если ранее таким вычетом он не пользовался.

Имеют ли налоговые органы право предоставлять информацию по доходам физических лиц по формам 2-НДФЛ и 3-НДФЛ по запросам банков? Есть ли такие соглашения?

Алена

Сведения о доходах физических лиц, в том числе по формам 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, в соответствии со статьей 102 Налогового кодекса Российской Федерации относятся к налоговой тайне, которая не подлежит разглашению налоговыми органами и их должностными лицами за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом. Налоговый орган вправе предоставить банку информацию, составляющую налоговую тайну, только в том случае, если в качестве основания запроса будет указано положение федерального закона, устанавливающее право банка получать у налоговых органов такую информацию.

Добрый день! Два вопроса:

1) Купил машину за 80 тысяч рублей, потом ее продал за 50 тысяч рублей. В собственности была чуть более двух лет. Сейчас пришло письмо из налоговой о необходимости отчитаться за продажу. Необходимо это делать? Ведь отчетность будет нулевая.

2) Покупается квартира в строящемся доме (сдача дома осенью 2013). Собственников 4 человека: мать, отец, сын, дед. Договор регистрируется в ФРС. Есть необходимость переоформить квартиру на сына и его жену (видимо, делается договор-уступка, который также регистрируется в ФРС).

Как в данном случае быть с налоговым вычетом? Как его получить уже сыну и его жене?

Олег

По первому вопросу: представить налоговую декларацию формы N 3-НДФЛ, Олег, Вы обязаны, несмотря на то, что налог к уплате будет отсутствовать. Декларация должна быть представлена не позднее 30.04.2013.

По второму вопросу: имущественным налоговым вычетом смогут воспользоваться только покупатели мать, отец, сын и дед, если у них есть доходы, облагаемые налогом по ставке 13% и при условии, что ранее они вычетом не пользовались.

Добрый день. Вопрос об имущественном вычете при покупке квартиры. Квартира находится в общей собственности супругов. Согласно договоренности между супругами, размер имущественного вычета распределен в отношении 100% мужу и 0% жене. Остается ли у жены право на получение имущественного вычета в будущем, учитывая, что она не обращалась лично с заявлением о предоставлении вычета, а лишь подписала заявление о распределении долей? Имеются ли решения судов по этому вопросу в чью либо пользу (ФНС или налогоплательщиков)? Спасибо за ответ.

Азарчугов Евгений

За женой сохраняется право на получение вычета при покупке другой квартиры, при условии, что ранее она таким вычетом не пользовалась.

Мир вам и здравия на долгие годы! Уважаемый Сергей! Скажите, пожалуйста, в каком году надо сдать декларацию, если муж купил квартиру в январе 2013 г., а с работы уволился в декабре 2012 г.? Получит ли он компенсацию за квартиру и когда? Он на пенсии с июля 2000 г.

Сафарова Елена

Вашему мужу можно получить вычет путем представления в 2014 году налоговых деклараций формы N 3-НДФЛ за 2012, 2011 и 2010 годы.

Почему налог за двухкомнатную квартиру 50 кв. м у меня 4300 рублей, а у кого-то 150 рублей?

Сумма налога на имущество физических лиц находится в прямой зависимости от размера налоговой базы (инвентаризационной стоимости объекта налогообложения определяемой БТИ) и налоговой ставки, которая установлена решением представительного органа муниципального образования, на территории которого расположен объект. Налоговая ставка устанавливается исходя из суммарной инвентаризационной стоимости объектов налогообложения, находящихся в собственности налогоплательщика на территории одного муниципального образования. То есть, размер площади квартиры не влияет на размер исчисленного за эту квартиру налога.

Выкупили дом у брата и матери за 1200000 рублей, каков налог с покупки?

Костромин Евгений

Если дом находился в собственности брата и матери более трех лет, то у них отсутствует обязанность по представлению налоговой декларации и уплате налога. Если дом находился в их собственности менее трех лет, то они обязаны представлять налоговые декларации формы N 3-НДФЛ. При определении налоговой базы они могут полученный доход 1200000 рублей уменьшить на фиксированный налоговый вычет 1000000 рублей или на фактически произведенные и документально подтвержденные расходы, связанные с покупкой ранее этого дома. Покупатели, Евгений, не уплачивают налог на доходы физических лиц при покупке дома.

Квартира по 1/3 доли в собственности (мама и двое совершеннолетних детей). Приватизирована менее 3 лет назад (в 2012 году). Продана за 3 600 000 рублей по одному договору купли-продажи. Какой налог с продажи каждый из них должен заплатить: 13% со своей доли (1 200 000 рублей) или 13 % от 2 600 000 рублей), т.к. 3 600 000 — 1 000 000 (не облагается налогом) = 2 600 000.

Гомерова Ольга Владимировна

Налог уплачивается каждым из собственников с полученного ими дохода: 866666 рублей ((3600000 1000000): 3 13: 100), то есть по 112666 рублей.

Сергей! Добрый день! Подскажите, пожалуйста, возможно ли как-то уменьшить сумму уплачиваемого налога с выигрыша? Я получил от организации ценный дорогостоящий приз и теперь я должен уплатить существенную сумму налога, но таких денег у меня нет на текущий момент! Можно ли как-то снизить выплату: не 35%, допустим, а как налоговым резидентам 13%, я являюсь гражданином России!

Олег

К сожалению, налоговым законодательством такое снижение налога не предусмотрено. Налог с выигрышей уплачивается по ставке 35%.

Здравствуйте, мне нужно узнать, если я купила квартиру и мне нужно получить налоговый вычет 13% (сразу полную сумму), что для этого нужно? Я знаю, что некоторые получают ежегодно по какой-то сумме, от чего это зависит?

Давыдова Екатерина

При получении вычета налог возвращается в пределах уплаченного Вами в течение года налога с доходов физических лиц. Если налогоплательщик, к примеру, за год уплачивает налог с доходов по ставке 13% по 50000 рублей, то ему и будет возвращаться ежегодно такая же сумма.

Добрый день! 1. Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ, если я продала квартиру менее 1млн руб., но в собственности квартира менее трех лет? 2. Получаю налоговый вычет за покупку квартиры, квартира в ипотеке, т.е. налоговый вычет распространяется и на уплаченные проценты по кредиту, мне нужно подавать декларацию одновременно и на вычет по покупке квартиры, и на проценты? Могу ли я на проценты подавать после выплат на покупку, либо есть ограничение по сроку, т.к. вычет от покупки я получу в течение 6 лет. Спасибо!

Макеева Александра

По первому вопросу: налоговую декларацию формы N 3-НДФЛ нужно подавать, поскольку проданная квартира была в собственности менее трех лет, несмотря на то, что налога к уплате не будет. По второму вопросу: последовательность получения вычета значения не имеет. Как правило, налогоплательщики сначала получают вычеты на приобретение квартиры, а потом по погашенным процентам.

Добрый день! Подскажите, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля, бывшего в собственности менее 3-х лет? Подоходный налог платится в этом случае с разницы между суммой продажи и необлагаемой налогом суммы? И могу ли я подать декларацию через портал госуслуг?

Щелконогов Алексей

1. Если Вы желаете воспользоваться налоговым вычетом при продаже автомобиля, сумма дохода от продажи может быть уменьшена на 250 000 рублей. Вместо использования права на вычет Вы можете уменьшить сумму дохода от продажи автомобиля на сумму расходов фактически понесенных при приобретении этого автомобиля. Налог на доходы физических лиц исчисляется и уплачивается с суммы разницы между доходом и вычетом (или расходами по приобретению).

Можете подать декларацию через Портал госуслуг. Но при отсутствии у вас электронной цифровой подписи, Вам все равно необходимо будет представить декларацию на бумажном носителе, так как подпись на декларации является необходимым реквизитом. Датой представления декларации является ее представление на бумажном носителе. Кроме того, в настоящее время нельзя в электронном виде представлять документы, прилагаемые к декларации.

Добрый день. Прошу вас дать разъяснение по следующему вопросу. Моими родителями был построен 1-этажный дом на принадлежащем им земельном участке в Екатеринбурге. Данное строение оформлено в собственность, на него получено свидетельство о государственной регистрации права, выданное в декабре 2009 года. Впоследствии был надстроен и оформлен в собственность 2 этаж с заменой государственной регистрации права от 2013 года. Будет ли взиматься налог в размере 13% в случае продажи данного дома или налог не будет начислен, т.к. до надстройки второго этажа по первому свидетельству о государственной регистрации срок владения зданием превышает 3 года?

Эдуард

Если надстройка второго этажа не повлекла изменения внешних границ дома, то факт регистрации налогоплательщиками жилого дома в связи с увеличением его площади в результате надстройки второго этажа не влечет прекращения права собственности налогоплательщика на данный дом.

В связи с этим, моментом возникновения права собственности у налогоплательщиков на жилой дом является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на жилой дом в связи с осуществлением надстройки второго этажа, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данный дом.

Если в результате надстройки второго этажа изменились внешние границы жилого дома, то возник новый объект собственности.

Следовательно, в этом случае право собственности на новый объект недвижимости возникает с момента государственной регистрации права собственности на данный объект, то есть в описанной Вами ситуации в 2013 году.

Я купила квартиру по договору участия в долевом строительстве, который заключила в 2011 г. с выплатой всей суммы в 2011 г. А свидетельство о собственности на эту квартиру получила в феврале 2013 г., т.к. дом сдан в октябре 2012 г. Могу ли я получить имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц за 2011–2012 г. г. Или я его буду получать с момента получения свидетельства о собственности?

Семикина Галина Андреевна

Если квартира была передана Вам по акту приема-передачи, то вычетом можно начать пользоваться, начиная с доходов того года, в котором Вам была по акту передана квартира.

При отсутствии такого акта вычетом можно воспользоваться с того года, в котором получено свидетельство о государственной регистрации права.

Добрый день! Почему нельзя получить налоговый вычет за обучение в вузе, если в платежном документе указаны ФИО другого плательщика? Мало ли какие ситуации могут быть, человек паспорт дома забыл, а рядом у родственника был паспорт, и он оплатил за его учебу... А в ИФНС уже такая квитанция не дает право получить социальный вычет.

Аля

Вычет может получить тот налогоплательщик, который заплатил за учебу свою или своего ребенка в возрасте до 24 лет, обучающегося по очной форме обучения. Вычет также может получить налогоплательщик, оплативший учебу своего брата или своей сестры по очной форме обучения. Именно так предусмотрено Налоговым кодексом.

Здравствуйте, Сергей! Подскажите, пожалуйста, такая ситуация в жизни сложилась: у меня пополам с мужем была квартира, купленная в ипотеку, мы ее продали через 2,5 года и купили каждый себе по квартире опять в ипотеку. Квартиры получились дороже. Получается, мы не в прибыли, а в убытке. Риелтор сказала, что раз мы в убытке, есть какая-то хитрость при такой ситуации в возврате налога, о которой мы, обыватели, не знаем, а налоговики при оформлении возврата не объясняют. Вы можете пояснить, про что говорила риелтор? Заранее благодарна!

Наталья

Хитрости, Наталья, никакой нет. Доход, полученный от продажи квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика менее трех лет, можно уменьшить на имущественный налоговый вычет в сумме 1000000 рублей, если собственником этой квартиры налогоплательщик стал по безвозмездной сделке приватизация, дарение, наследование.

Вместо вышеуказанного фиксированного вычета налогоплательщик вправе уменьшить доход, полученный от продажи квартиры, на фактически произведенные и документально подтверждённые расходы, связанные с покупкой этой квартиры, в том случае, если собственником этой квартиры налогоплательщик стал по возмездной сделке купля продажа, мена.

Кроме того, если налогоплательщик в одном налоговом периоде (календарный год) продал одну квартиру и приобрел другую, то он вправе дополнительно, помимо расходов на покупку первой квартиры или фиксированного вычета 1000000 рублей, уменьшить доход, полученный от ее продажи, на имущественный налоговый вычет до 2000000 рублей, если ранее таким вычетом не пользовался.

На практике в таких случаях у налогоплательщиков, как правило, вообще не возникает обязательств по уплате налога, поскольку налоговая база по доходу от продажи первой квартиры полностью поглощается вычетом в связи с приобретением другой квартиры.

Здравствуйте. Скажите, пожалуйста, нужно ли платить налог после продажи автомобиля, если ему 2 года?

Фроловская Ирина

Представлять налоговую декларацию формы N 3-НДФЛ обязательно, но налог, подлежащий уплате, может не возникнуть, если автомобиль был продан дешевле, чем покупался. Декларация должна быть представлена не позднее 30.04.2013.

Добрый день! Подали декларацию 3-НДФЛ на получение налогового имущественного вычета 16 января 2013 года. В личном кабинете на сайте www.nalog.ru написано, что дата начала проверки 2 февраля 2013 года, дата окончания проверки 2 апреля 2013 года. т.е. декларация уже проверена, и сайт предлагает распечатать и сдать заявление на получение денег. Когда я попытался отнести это заявление в Ленинскую налоговую, они отказались его принимать, ссылаясь на то, что еще не прошло 3 месяца, и я должен приходить после 2 мая и не днем раньше. Почему так происходит, если декларация уже проверена? Почему сайт мне пишет, что нужно отнести заявление и формирует его автоматически, а налоговая отказывается принимать и выплачивать деньги?

Никита

В таком случае, Никита, необходимо разбираться конкретно, предлагаем обратиться к нам в Управление с указанием Ваших данных (Ф. И.О., ИНН), мы разберемся. Запрос можете направить с сайта нашего Управления (www.r66.nalog.ru) через электронный сервис «Обратиться в УФНС (ИФНС)».

В Налоговый кодекс внесены поправки, согласно которым неработающие пенсионеры могут получить остаток вычета за 3 предшествующих года. С какого точно времени действуют эти поправки?

Девятиярова Ольга Юрьевна

Эти поправки действуют с 01.01.2012 года.

Здравствуйте, я имею 3 квартиры в г. Екатеринбург, которые я планирую сдавать внаем. Для того чтобы платить с этого налоги на основе патента, я должна зарегистрироваться в качестве предпринимателя. И оплата составит 45000 рублей за год. Так ли это? Помимо данной суммы должна ли я (как ИП) платить еще какие либо налоги или осуществлять отчисления в бюджет (например, в Пенсионный фонд)?

Юлия

Если Вы живете в Екатеринбурге, то годовая стоимость патента составит 45000 рублей.

Помимо этого Вы обязаны уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование.

Здравствуйте. Моя мама инвалид, ветеран труда и пенсионер, проживает в Октябрьском районе Екатеринбурга. В 2012 году ей как собственнику пришла квитанция по налогу на дом и землю в саду. Заплатили 3000. Позже узнали, что мама не должна платить налог. Можно ли его вернуть? Что делать если придет новая квитанция? Почему пенсионерам и льготникам приходят такие квитанции и так мелко на них пишут о льготах?

Спасибо.

Чернова Елена

Учитывая установленный налоговым законодательством заявительный характер использования налоговых льгот, для получения льготы по налогу на имущество физических лиц Вашей маме необходимо обратиться в налоговый орган по месту нахождения садового участка с заявлением на льготу и представить документы, подтверждающие право на использование налоговой льготы (пенсионное удостоверение, удостоверение инвалида и др.).

На основании этих документов налоговый орган внесет в базу данных соответствующие корректировки и, в случае формирования суммы переплаты по налогу, рассмотрит возможность возврата излишне уплаченных сумм.

Обращаем Ваше внимание, что Вы можете представлять в налоговых органах интересы Вашей мамы в качестве уполномоченного представителя, то есть при наличии нотариально удостоверенной доверенности.

Получил квитанцию об уплате транспортного налога с 2009 по 2011 года, до этого не получал. Сказали в вашей службе, что плохо работает ГИБДД. Сумма для моего бюджета очень значительная 123 000 руб. Могу ли я не платить налог за 2009 год. Моя зарплата составляет 15 000 рублей в месяц. Я покупаю лекарства ежемесячно на сумму 4 500 рублей и коммуналка, ну и немного продукты на жизнь. За 2010 и 2011 год я готов заплатить. Прошу ответить и обосновать свой ответ.

Стахов Андрей

Налоговым законодательством установлено, что в случае, если налогоплательщик не был своевременно привлечен к уплате транспортного налога, в налоговое уведомление текущего налогового периода могут быть включены суммы налога, исчисленные не более чем за три предыдущих года.

Сумма транспортного налога исчисляется произведением налоговой базы (мощности двигателя транспортного средства) на налоговую ставку, размер которой установлен законом Свердловской области, в зависимости от мощности транспортного средства.

Учитывая, что мощность зарегистрированного на Вас автомобиля около 400 л. с., сумма налога за три года составила более 123 тыс. рублей.

Так как налоговые льготы, исходя из имущественного положения налогоплательщика, ни федеральным, ни областным законодательством не установлены, оснований для неуплаты Вами транспортного налога за 2009 год не имеется.

День добрый!

1. Подскажите, как у вас налажена работа между районными налоговыми службами? В связи с переездом в другой район г. Екатеринбурга еще в 2008 году, мне стали присылать налоговые уведомления обе организации (по транспортному налогу). Изначально я снялась с учета в Ленинском районе и встала на учет в Верх-Исетскую налоговую, поменяла свидетельство о регистрации транспортного средства. Автомобиль продан в 2012 г., да и сама я сейчас постоянно проживаю и работаю в Тюмени, но до сих пор вопрос не разрешился, на мне висит долг, сколько бы я ни обращалась в обе налоговые по телефонам и через сайт.

2. У вас на сайте есть замечательный сервис, онлайн оплата банковской картой, а никаких подтверждающих документов на печать вывести нельзя. Часть своих платежей за период 2009 года я могу подтвердить чеком об оплате. В 2010 году же я оплатила налог через ваш сайт, и сейчас в связи с проблемой N 1 не могу подтвердить оплату. Спасибо!

Богомолова Кира

Дать однозначный ответ на данный вопрос не представляется возможным. Для рассмотрения вопроса по существу предлагаем направить обращение в Управление ФНС России по Свердловской области и включить в него подробную информацию о датах и адресах регистрации (снятия с регистрации) Вас по месту жительства, о реквизитах зарегистрированного на Вас транспортного средства (наименование, государственный знак, дата и место регистрации). Так как Вы, Кира, проживаете в другом субъекте, обращение можете направить через сайт Управления (www.r66.nalog.ru) с помощью электронного сервиса «Обратиться в УФНС (ИФНС)».

Сергей, добрый день! Находясь в браке в 2005 г., я оформила ипотеку на квартиру (в общую совместную собственность с мужем), и с 2006 г. я получала имущественный вычет (500 000 р. + проценты) за весь период, до момента продажи данной квартиры в 2011 г. (по причине развода).

Позднее в 2011 г. я оформила новую ипотеку. Могу ли я сейчас воспользоваться имущественным вычетом и вычетом процентов по ипотеке?

Заранее спасибо

Радостева Елена

К сожалению, повторное получение вычета налоговым законодательством не допускается.

Добрый день, Сергей! Меня и, думаю, многих граждан интересует очень насущный в настоящее время вопрос: платят ли налоги иностранцы, которые в массовом порядке приезжают на заработки в область? И какие меры принимаются налоговой службой по выявлению иностранных граждан, укрывающихся от уплаты налогов и работодателей, которые принимают их на работу. Ведь ни для кого не секрет, что большинство мигрантов работают нелегально и получают заработную плату по «серым» схемам (в конвертах)!

Денис

Иностранные граждане могут осуществлять свою трудовую деятельность на территории России как по договору с физическим лицом на основе патента (стоимость патента 1000 рублей в месяц), так и у работодателя, которому выделена квота и который получил разрешение на работу. Патенты и разрешение на работу иностранному гражданину выдаются в органах миграционной службы, которые и контролируют соблюдение миграционного законодательства. Налоговые органы проводят налоговые проверки правильности исчисления налогов работодателями при наличии оснований, в том числе и по вопросам выплаты неофициальной заработной платы.

В соответствии с Налоговым Кодексом гражданин РФ вправе 1 раз в жизни получить налоговый вычет при покупке жилья. Можно ли в период получения выплат налогового вычета произвести отчуждение квартиры (продажа, дарение) и повлияет ли это на размер выплат?

Уварова Елена

Любое последующее отчуждение квартиры не влияет на получение имущественного вычета при покупке.

Ситуация следующая. Есть решение суда по взысканию денежной суммы. Должник скрывается, нет прописки, так как снят с регистрации по решению суда. Возможно, должник выехал за пределы Свердловской области. Знаю ИНН должника, сообщила приставам. Приставы как-то оттягивают время, ссылаясь на трудность поиска по ИНН. Я считаю, если должник работает, то идут налоговые отчисления. Вопрос: можно ли найти место работы должника по ИНН?

Хайдукова Галина

Можно, но желательно располагать и другими идентификационными данными (например, паспортные данные, дата и место рождения). По мотивированному запросу Службы судебных приставов налоговые органы предоставляют им информацию о работодателе должника, если эта информация имеется в базах данных налоговых органов регионального или федерального уровня.

Здравствуйте. Прошу дать разъяснение по следующему вопросу. Налогоплательщик приобрел квартиру в 2012 г. и в этом же году вышел на пенсию. За 2012 г. им была представлена декларация и заявлен имущественный вычет на приобретение квартиры. В соответствии со статьей 220 НК РФ, остаток имущественного вычета может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех. Таким образом, вычет может быть перенесен на 2011, 2010, 2009 г. Данное положение подтверждается письмами Министерства Финансов РФ от 05.04.2012 г. N 03–04–05/7–451 и от 27.06.2012 г. N 03–04–05/9–789. В соответствии с вышеизложенным налогоплательщиком были представлены декларации за 3 предшествующие периода — 2011, 2010 и 2009 г. За 2012, 2011 и 2010 годы налогоплательщику был произведен возврат НДФЛ. За период 2009 г. в возврате НДФЛ было отказано МРИ ФНС России N 32 по Свердловской области. Прошу разъяснить позицию налогового органа по данному вопросу.

Симонова Татьяна Рафаэльевна

Вы имеете право на получение вычета за 2009 год, если Ваша ситуация аналогична случаям, рассмотренным в указанных Вами письмах Минфина РФ.

Добрый день! У меня такой вопрос к Вам: бывший муж является учредителем фирмы, официальную зарплату показывает 4500 руб., соответственно алименты 1200. На самом деле человек меняет машины стоимостью более 2 млн рублей. Как можно заставить «поднять» официальную часть зарплаты?

Наталья

Выплата работодателем неофициальной заработной платы большая проблема. Работодателю такая схема выгодна, поскольку он экономит на перечислении страховых взносов во внебюджетные фонды, а работнику это выгодно, поскольку из части его зарплаты не удерживается налог. Чтобы вся выплачиваемая зарплата была официальной, необходимо осознание последствий, в том числе работника, который при болезни или при выходе на пенсию не получит необходимых средств, и работодателя, который после налоговой проверки или проверки органом Пенсионного фонда должен будет кроме налогов и взносов уплатить ещё и штрафы за эти неуплаченные налоги, взносы.

Почему налоговые службы не присылают квитанции на уплату налога на имущество, жилье приватизировано на детей, у них нет ИНН, поэтому нет возможности распечатать квитанции через Интернет, зачем нам копят долги?

Черникова Екатерина

Для уточнения информации о наличии ИНН у детей, а также для получения Свидетельства о постановке на учет физического лица в налоговом органе с указанием в нем присвоенного ИНН (при отсутствии у детей ИНН) Вам необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства. На интернет-сайте Управления www.r66.nalog.ru размещен электронный сервис «Узнай ИНН», позволяющий получить информацию об идентификационном номере физического лица. Заявление о постановке на учет физического лица также можно подать в электронном виде с сайта нашего Управления — электронная услуга «Подача заявления физического лица о постановке на учет».

Сергей Геннадьевич. Прошу помочь в рассмотрении вопроса, почему ООО N не проводит тендеры на обслуживание оргтехники, обслуживание телефонной станции, поставки канцелярской продукции? Мы понимаем, что за всеми этими вопросами стоит коррупционная составляющая руководства. Акционеры компании и не подозревают о сокрытии многомиллионных сумм, а найти правду не можем. В новом здании, недавно построенном, миллионы уходят на то, что должно обслуживаться по гарантиям установщиков тех же систем..! А суммы-то нешуточные.

Юрий Носов

Юрий Геннадьевич! Ваш вопрос не совсем относится к компетенции налоговых органов. Коммерческие организации вправе заключать договоры без учета столь жестких условий. Вместе с тем, Ваша информация о суммах затрат будет использована в ходе мероприятий налогового контроля.

Уважаемый Сергей!

1)Вы трудоголик? Вы не отпускаете ручку даже тогда, когда к Вам в кабинет пришел фотограф?

Что Вы в это время писали или рисовали?

2)Второй вопрос более интересный: Если взять Ваше рабочее время за 100% то как вы его распределяете. Ну допустим 20% совещания, 10% административные дела, 30% проверка районных отделений. На какую работу уходит больше всего времени?

Поликарпов Кирилл

Вы правы, Кирилл, мне в связи с моей служебной деятельностью приходится много читать, рассматривать документы, порой и рисовать различные схемы, поэтому, действительно, ручка наш рабочий инструмент. Фотография, размещенная на сайте, была сделана сразу после одного из совещаний, а ручка в руке осталась по привычке.

Все сотрудники налоговых органов в каком-то смысле трудоголики.

Мой рабочий день не нормирован, и заранее определить, чем и сколько придется заниматься, не всегда получается. День на день не приходится. Бывают дни, когда совещания занимают большее количество времени, значительный промежуток времени занимает и подготовка к ним. Любая моя работа, будь то подготовка к совещаниям, прием граждан — это мониторинг деятельности налоговых инспекций области. Я нередко выезжаю в инспекции и обособленные подразделения, смотрю на месте, как налажена работа, общаюсь с сотрудниками и посетителями. Прием граждан также занимает немало времени.

Некоторые действия инспекторов направлены на то, чтобы создать о налоговой службе негативное представление. Но при этом они ссылаются на то, что действуют по инструкции или по указанию начальства. Может быть, стоит сначала представлять, как все будет работать на практике, а потом составлять инструкции?

Примеры:

1. Выставляются требования о неуплате налогов, хоты данные о банковских платежах еще не занесены в систему.

2. Проводится сверка между данными деклараций. Разница в ОДИН рубль (из-за округлений до целых рублей). Надо выставить требование, пусть налогоплательщик оправдывается.

3. Проводится анализ за какой-то период без учета начального сальдо. Опять требования и объяснения.

Турянский Олег

Все действия инспекций, Олег, регламентированы определенными инструкциями. Случаются сбои, как и во всякой работе, но это лишь единичные случаи, которые мы стараемся исключать из нашей практики. Конечно, человеческий фактор имеет немаловажное значение.

Работа налоговых инспекторов максимально автоматизирована, при этом все программные комплексы проходят определенную апробацию и опытную эксплуатацию, но бывают внештатные ситуации, которые предусмотреть невозможно. В приведенном Вами примере, возможно, налог был уплачен позднее срока, а требования уже успели выставить. В любом случае, нужно разбираться в каждой конкретной ситуации.

Не исключаю в данном случае и не совсем корректную работу инспекции как единого целого, повторюсь, человеческий фактор имеет немалое значение. Из последнего вашего вопроса не совсем понятно, об анализе каких документов идет речь. Мы, безусловно, учтем Ваши замечания в дальнейшей работе.

Должен ли платить налог старший по дому, если коммуналку за него платят из средств жильцов?

Олег Евгеньевич

Да, должен, путём удержания налоговым агентом налога с полученного дохода в натуральной форме. Налоговым агентом выступает товарищество собственников жилья, кооператив или управляющая организация.

Если налоговым агентом налог не был удержан, то старший по дому обязан самостоятельно его исчислить, подать налоговую декларацию формы 3-ндфл в налоговую инспекцию по месту жительства и уплатить налог в бюджет. Срок представления декларации также не позднее 30.04.2013.

Здравствуйте! Хотела вам задать некоторые вопросы по поводу борьбы с зарплатой в конверте. Мой бывший муж уклоняется от уплаты алиментов двоим несовершеннолетним детям. Когда я сама без помощи судебных приставов нашла его место работы это медицинский центр N, то попросила направить туда судебный запрос о его заработной плате. На что директор этого центра ответила письменно, что они такого вообще не знают! Но я-то точно уверена, что это он, муж по специальности врач-уролог. Тем не менее в медицинском центре после этого его сразу не стало (возможно, попросили уйти). Директор явно испугалась проверок, ведь официально медицинские центры мало кого оформляют. Сейчас он работает урологом в клинике Z и помимо основного дохода имеет неплохой левый. Получается, такой доход от договоров между несколькими врачами, например, стационарного и амбулаторного приёма, чтобы направлять пациентов мимо кассы. Подскажите, можно ли как-то человека заставить платить и с таких доходов алименты и налоги?

Ахтямова Диана

Налоговые органы на постоянной основе проводят работу по пресечению фактов выплат неофициальной заработной платы. Ваша информация также будет использована для осуществления мероприятий налогового контроля в отношении указанной Вами клиники. Дополнительно рекомендуем Вам непосредственно обратиться в организацию о фактах сокрытия сотрудниками полученных доходов, что ведёт к занижению выручки клиники от осуществления ею финансово-хозяйственной деятельности.

уважаемый Сергей, подскажите пожалуйста, как мне правильно поступить в такой ситуации: В 2012 г. я продала долю своего несовершеннолетнего сына в квартире и купила на эти деньги ему долю в другой квартире. Проданной долей он владел менее трех лет. Придется ли мне платить налог за проданную долю? Как его можно минимизировать? Могу ли я оформить налоговый вычет за покупку доли ребенка на себя или на самого ребенка? Спасибо.

Максимова Наталья

В данной ситуации, Наталья, Вам необходимо подать налоговую декларацию формы 3-НДФЛ, в которой заявить доход от продажи доли первой квартиры и имущественный налоговый вычет в связи с покупкой доли другой квартиры. Но в этом случае Ваш ребёнок теряет право на получение вычета в связи с покупкой в дальнейшем какого-либо жилья.

Если вычет в связи с покупкой Вашим ребёнком доли другой квартиры заявите Вы (при условии, что у Вас в 2012 году были доходы, облагаемые налогом по ставке 13%), то Ваш ребёнок в будущем сможет реализовать своё право на вычет, но ему придётся уплатить налог с продажи доли первой квартиры, если продажная стоимость этой доли превышает 1000000 рублей.

При этом в связи с заявленным Вами вычетом по приобретённой Вашим ребёнком долей другой квартиры Вам будет возвращён уплаченный Вами в 2012 году налог на доходы физических лиц.

Добрый день, подскажите, пожалуйста, можно ли в налоговой получить налоговый вычет на детей, если не получал на работе?

Щипачев Евгений

Да, Евгений, Вы вправе получить стандартный налоговый вычет на детей, в случае, если налоговым агентом данный вычет Вам не был предоставлен (или предоставлен в меньшем размере).

Для получения налогового вычета Вам необходимо представить в налоговый орган по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить документы, подтверждающие право на получение налогового вычета.

До 2012 года Чкаловская налоговая инспекция информировала нас (физических лиц) о налогах, путём высылки квитанций по почте. Сейчас мы случайно узнаём об имеющейся задолженности, и то только те из нас, кто имеет доступ через интернет к сайтам «Госуслуги» или nalog. ru.

Вы, наверное, думаете, что у нас 100% охват интернетом населения страны!

Лопашенко Юрий

Порядок направления налоговых уведомлений и квитанций на уплату налогов не изменился. Все инспекции области продолжают направлять гражданам налоговые уведомления и квитанции по почте. Причины недоставки Вам документов могут быть разные, и разбираться здесь необходимо конкретно.

Я понимаю, что Интернет есть не у всех, но по возможности предлагаю как и другим пользоваться сервисом Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц (www.r66.nalog.ru), где можно, не дожидаясь почтовых уведомлений и квитанций, распечатать их и своевременно уплатить налоги.

Налогоплательщики, не имеющие возможности пользоваться сетью Интернет, информацию об имеющейся задолженности могут получить непосредственно в налоговом органе, обратившись лично, или направить заявление почтовым отправлением.

Добрый день, подскажите, пожалуйста, могу ли я приобрести патент на производство одежды и заниматься реализацией своей одежды на арендуемых площадях (то есть небольшой отдел в торговом центре, штат сотрудников до 10 человек), уплачивая только за патент?

Саханов Алексей

Да, Вы можете это сделать, если приобретёте патент на ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, предварительно зарегистрировавшись в качестве индивидуального предпринимателя. Информацию о порядке регистрации в качестве индивидуального предпринимателя Вы можете получить в сервисе ФНС России Создай свой бизнес, а рассчитать стоимость патента с учетом количества наемных сотрудников можно с помощью сервиса Расчет стоимости патента (www.r66.nalog.ru).

Здравствуйте, Куда обращаться, если я не получаю квитанции об уплате налогов за автомобиль? Должен ли я сам получать их в налоговой (ж/д район) или они должны приходить по почте? За полтора года после покупки машины не получал ни разу. С налогами на недвижимость тоже неясно. Квитанции мне отправили с большим опозданием и с уже начисленным штрафом за просрочку. Понимаю, что найти справедливость в этой ситуации вряд ли удастся. Но тогда пусть налоговая служба заранее ставит плательщиков в известность, что она не способна вовремя рассылать квитанции, зато лихо начисляет пени.

Гришин Сергей

Согласно информации, поступившей из УГИБДД, автомобиль Вами зарегистрирован в марте 2012 года.

Учитывая, что транспортный налог исчисляется по итогам налогового периода, налоговое уведомление за налоговый период 2012 года Вам будет направлено во втором полугодии 2013 года, но не позднее чем за 30 дней до срока уплаты (01.11.2013).

На вопрос о несвоевременности направления документов по другим налогам дать однозначный ответ не представляется возможным.

Для рассмотрения вопроса по существу предлагаю направить обращение в Управление ФНС России по Свердловской области и включить в него подробную информацию о реквизитах находящихся в Вашей собственности объектов налогообложения. Также просьба указать номера налоговых уведомлений (требований) и дату доставки в Ваш адрес. Обращение Вы можете направить через сайт Управления (www.r66.nalog.ru), используя электронный сервис Обращение в УФНС (ИФНС).

Здравствуйте! В какие отделы районных налоговых инспекций г. Екатеринбурга можно обратиться с заявлениями от старших по дому (подъезду) для проведения проверки уплаты налоговых сборов собственниками квартир при сдаче квартир в аренду? Если пока такие заявления не принимаются, то возможно ли в дальнейшем создать такое сотрудничество? Спасибо.

Яковлева Ольга Аркадьевна

Ольга Аркадьевна, от Вас поступило очень хорошее предложение. Жаль, что не все граждане отличаются такой ответственностью и законопослушностью.

Чтобы сообщить о фактах квартиросдачи, достаточно направить письменное или Интернет-сообщение в Управление, воспользовавшись сервисом Обращение в УФНС(ИФНС) www.r66.nalog.ru.

Мы и подведомственные налоговые инспекции проведем проверку по каждому факту квартиросдачи.

Оформляю налоговую декларацию за 2012 год для получения социального налогового вычета. Какой крайний срок представления данной декларации, могу ли я подать (и в какие сроки) аналогичные декларации за предыдущие годы? Спасибо.

Валентина

В 2013 году можно подать налоговые декларации за 2010, 2011 и 2012 год, то есть в пределах срока исковой давности 3 года. При этом конкретного срока подачи таких деклараций не установлено.

Здравствуйте! В декабре 2011 года мой отец получил в наследство (после смерти матери): 1/3 доли квартиры и 1/3 доли загородного дома (наследники — 3 детей). 6 февраля 2012 года квартира была продана за 1 650 000 рублей (все три доли были проданы в один день 06.02.12). Мой отец получил от продажи 550 000 рублей. А 21 июля 2012 года был продан дом с земельным участком за 950 000 рублей, отец получил 316 666 рублей. Недавно он получил информационное письмо от ИФНС 30 по Свердловской области (он проживает в Первоуральске, там же находятся объекты), где указано, что налоговым органам стало известно, что вы получили доход от продажи имущества, находящегося в собственности менее 3-х лет. Скажите пожалуйста, придется ли моему отцу платить налог 13% от 650 000 рублей (в рамках своей 1/3 доли, 28 167 руб.), т.к. стоимость объекта была 1млн. 650тыс. руб., хотя на руки он получил лишь 550 000 руб. Заранее спасибо!

Коротченко Екатерина

Если проданное имущество находилось в общей совместной собственности супругов Ваших родителей более трёх лет, то Вашему отцу не придётся платить налог.

В этом случае Вашему отцу достаточно представить в налоговую инспекцию письменные пояснения, в которых сообщить о сроке нахождения в его и его супруги собственности проданного имущества и приложить к этим пояснениям копии свидетельства о смерти супруги, свидетельства о браке и договоров продажи имущества.

Здравствуйте! Продал старенькую машину за 50 тыс. руб., в собственности была 2 года. Приходит из налоговой письмо с требованием заполнить декларацию. В декларации надо было указать 0 рублей, т.к. налог в данном случае не платится. Вопрос: зачем тратить государственную бумагу, время сотрудников налоговой и, самое главное, время простых и законопослушных граждан, если налог платить не надо?

Алексей

Налоговым кодексом Российской Федерации представление налоговой декларации гражданами, продавшими имущество, находившееся в их собственности менее трёх лет, не ставится в зависимость от того, возникает или нет обязанность по уплате налога по данной декларации. За несвоевременное представление декларации (после 30 апреля) предусмотрен штраф в размере 1 тысячи рублей.

Почему с жителей ул. Змеинная гора (а там 40 домов) не принимают налог на землю?

Шабалдина Татьяна

Назову основания для исчисления земельного налога: во-первых, земельный участок должен быть поставлен на кадастровый учет с присвоением кадастрового номера и кадастровой стоимости. Во-вторых, физическое лицо должно иметь правоустанавливающий документ на этот земельный участок. И в-третьих, в налоговый орган должна поступить информация из регистрирующего органа о земельном участке и его правообладателе. На сегодняшний день информация по данному земельному участку и правообладателях из регистрирующих органов не поступала.

Для рассмотрения вопроса по существу предлагаем направить обращение в Межрайонную инспекцию ФНС России 25 по Свердловской области (г. Екатеринбург, ул. Титова, 3) либо в Управление ФНС России по Свердловской области (г. Екатеринбург, ул. Пушкина 11) и приложить документы, подтверждающие постановку земельного участка на кадастровый учет (кадастровая выписка) и наличия у Вас одного из прав на этот земельный участок (право собственности, право постоянного (бессрочного) пользования, право пожизненного наследуемого владения).

На основании данных документов нами будут направлены запросы в регистрирующие органы и в случае подтверждения этой информации будет произведено исчисление земельного налога.

Какие налоговые льготы имеет обычный пенсионер по возрасту (по старости)?

Федотов Андрей

Действующим законодательством для пенсионеров предусмотрен целый ряд налоговых льгот: освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц; освобождение от уплаты транспортного налога за один зарегистрированный на них легковой или грузовой автомобиль с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, мотоцикл или мотороллер с мощностью двигателя до 36 лошадиных сил. Некоторые представительные органы муниципальных образований Свердловской области предусмотрели налоговые льготы по земельному налогу (например, за земельные участки на территории г. Екатеринбурга для неработающих пенсионеров по старости, не имеющих в составе семьи трудоспособных лиц, предусмотрена налоговая льгота в виде уменьшения налоговой базы (кадастровой стоимости земельных участков) при исчислении земельного налога. Чтобы точно ответить на ваш вопрос, надо уточнить, на территории какого муниципального образования находится земельный участок.

Подскажите, пожалуйста! Я хочу получить социальный налоговый вычет на лечение за 2010 год, стала готовить документы, которые необходимо представить в налоговую инспекцию по месту жительства и обнаружила, что чеки кассового аппарата, подтверждающие факт оплаты потеряли свой цвет, стали совершенно бесцветными, как белый лист бумаги. Что делать, если чеки стали бесцветными? В этом случае я теряю право на получение вычета?

Мария

Нет, право на вычет Вы не теряете. Для получение социального налогового вычета на лечение достаточно вместе с налоговой декларацией представить документ установленной формы, который называется Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации.

Эту справку можно получить в медицинском учреждении, где Вы проходили лечение.

Добрый день. Ни для кого не секрет, что собственники земельных участков должны платить земельный налог.

В соответствии с пп. 4 п. 1 статьи 36 Жилищного Кодекса РФ, земельные участки под многоквартирными жилыми домами находятся в общей долевой собственности владельцев квартир. Как следует из п. 2, ст. 23 Федерального Закона О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним 122-ФЗ от 21.07.1997 г., государственная регистрация возникновения права на жилое помещение в многоквартирных домах одновременно является государственной регистрацией неразрывно связанного с ним права общей долевой собственности на общее имущество (т. е. никаких дополнительных действий по оформлению участка в собственность владельцы квартир предпринимать не должны). В соответствии с п. 4 ст. 391 НК РФ, налоговая база для каждого налогоплательщика, являющегося физическим лицом, определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются органами, осуществляющими кадастровый учет.

Достоверно знаю, что участок под нашим многоквартирным домом поставлен на кадастровый учет (сама лично запрашивала кадастровый паспорт по нему).

Вопрос: почему же в таком случае мне, как физическому лицу-собственнику квартиры в г. Екатеринбурге, не приходит из ИФНС расчет земельного налога?

Елена

Основанием для исчисления земельного налога за такие земельные участки является не только постановка участка на кадастровый учет и определение его кадастровой стоимости, но и доля в земельном участке, определенная для каждого из собственников жилых и нежилых помещений многоквартирного дома.

Поскольку земельный налог исчисляется налоговыми органами исключительно на основании сведений о земельных участках и их правообладателях, поступающих из уполномоченных организаций, при поступлении сведений о Вашей доле в земельном участке, налоговый орган произведет исчисление земельного налога и направит Вам налоговое уведомление.

Добрый день. В Екатеринбурге массово сдается жилье без договоров и налогов. Еще ни разу не слышал, чтобы кого-то за это привлекли. Налоговики могут это как-то выявить?

Александр Колесников

В результате анализа дополнительных сведений, поступивших в налоговые органы Свердловской области в 2012 году, выявлено 1224 жителя области, получивших доход от сдачи в аренду имущества. Им направлены уведомления с напоминанием о необходимости отчитаться о полученных доходах в налоговых инспекциях. В результате проделанной работы 974 физических лица самостоятельно задекларировали полученные доходы. Налоговики дополнительно привлекли 228 человек, которые отчитались после установленного срока и должны будут уплатить в казну более 800 тысяч рублей налога на доходы физических лиц.

Лица, сдающие жилье в аренду, в случае непредставления налоговой декларации несут ответственность, предусмотренную 119 статьей Налогового кодекса Российской Федерации: придется заплатить штраф в размере 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1000 рублей. За прошлый год налоговыми органами предъявлено более 100 тысяч рублей штрафов.

Следует отметить, что в случае сдачи жилья в наем, зарегистрировавшись индивидуальными предпринимателями, налогоплательщики могут применять патентную систему налогообложения. Уплатив стоимость патента за определенный период, такие налогоплательщики уже не будут иметь обязанность представлять налоговые декларации в налоговый орган. Информация о порядке применения данной системы налогообложения размещена на сайте Управления ФНС России по Свердловской области www.r66.nalog.ru в разделе Индивидуальным предпринимателям, Патентная система налогообложения. В начале текущего года 57 жителей нашей области получили патент на право применения патентной системы налогообложения по сдаче в наем собственного жилого недвижимого имущества.