Подскажите пожалуйста имеет ли бухгалтерия право не принять чеки за бензин из командировки?
Езжу в командировки на личном автомобиле, что отражено в приказе на командировку, путевые листы не оформляются, просто оплата по чекам.
Ситуация: к отчету приложены чеки из Уфы и Екатеринбурга,
причем один из чеков из Екатеринбурга с датой в середине командировки в Уфу(лично я могу придумать как минимум два логичных объяснения этому чеку).
Может ли бухгалтерия отказать в приемке этого чека к учету и на каких основаниях (желательно со ссылками на правовую базу)???
вы - подотчетное лицо. Вам выдали аванс, вы собрали все документы, которые у вас есть (в том числе чеки) и составили авансовый отчет.
Его утвердил руководитель. Весь или частично. Все. Дальше ваше дело ехать в следующую командировку, дело
руководителя - руководить, дело бухгалтера - вести бухгалтерский и налоговый учет.
То есть как видите, от бухгалтера тут вообще ничего не зависит. В нормальной конторе.
Понятное дело, что возможны отклонения. В медицине они называются патологиями.
лично я могу придумать как минимум два логичных объяснения этому чеку
Интересно было бы послушать :-p
Цитата: От пользователя: Afrikan
Его утвердил руководитель. Весь или частично. Все. Дальше ваше дело
ехать в следующую командировку, дело руководителя - руководить, дело бухгалтера - вести бухгалтерский и налоговый учет.
То есть как видите, от бухгалтера тут вообще ничего не зависит. В нормальной конторе.
Бухгалтер может отнести на затраты только корректные
документы.
Из прибыли - пожалуйста, только еще надо будет отнести их в доход сотрудника, начислить ЕСН и подоходный.
Вот пусть руководитель и принимает решение (а оно наверняка принято уже ранее - в учетной политике должно быть положение о командировочных расходах). На основании него
бухгалтер скорее всего и отказывает в возмещении.
Если руководитель подписал - утвердил авансовый отчёт, у бухгалтера остаётся учёт.
Сформировать расходы в бухучете и налоговом учете. Не попадает в налоги?- значит не попадает. НДФЛ удержать? Значит удержать. Не вижу никакой проблемы.
Все расходы должны быть документально подтверждены и экономически обоснованы (Закон о бухучете). Первичными документами для учета командировочных являются : билеты, приказы, квитанции по проживанию, КУ (если предусмотрено учетной политикой), для учета ГСМ это чек с АЗС и путевой лист, а также приказ
о том, что вам компенсируют ГСМ и использование личного авто. Наличие этого приказа не избавляет вас от обязанности предоставить путевой лист. Как правило, компенсируется определенная сумма. Есть нормы расхода ГСМ. Все это бухгалтер отражает в учете. Директор должен подписать вам служебное задание,
после этого вы сдаете АО с документами в бухгалтерию. И только после проверки АО и документов вы или бухгалтер несете АО на утверждение! В противном случае вы рискуете попасть на НДФЛ, а директор на оплату командировочных за счет прибыли. Именно поэтому я бы не приняла ваш АО. Не сочтите за труд,
заполните путевой лист и проблема уйдет.
3. Первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным - непосредственно после его окончания. Лицо, ответственное за оформление факта хозяйственной жизни, обеспечивает своевременную передачу первичных учетных документов
для регистрации содержащихся в них данных в регистрах бухгалтерского учета, а также достоверность этих данных. Лицо, на которое возложено ведение бухгалтерского учета, и лицо, с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, не несут ответственность за соответствие
составленных другими лицами первичных учетных документов свершившимся фактам хозяйственной жизни
4. Формы первичных учетных документов определяет руководитель экономического субъекта по представлению должностного лица, на которое возложено ведение бухгалтерского учета. Формы первичных учетных
документов для организаций государственного сектора устанавливаются в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации.
При чем тут налоговый кодекс вообще?
У людей в конторе бардак, путевых листов нет, учёт ГСМ не ведётся. Человек приехал из командировки, согласовал с руководителем сумму расходов. Руководитель готов оплатить. Как может бухгалтер решать - принимать отчёт или нет? Он его должен принять, и
сделать проводки как его учили. А финотдел должен оплатить. Если конечно аванса не было.
вот именно, что списать за счет прибыли. Если директор это одобряет, то вообще никаких документов можно не предоставлять. Но, наверное, хороший директор постарается эти расходы отнести на хоз.
деятельность и исключить их из базы по налогу на прибыль.
Цитата: От пользователя: Afrikan
Afrikan
Вы бухгалтер? если да, то дайте человеку, задавшему вопрос, ссылку на нормативные документы, подтверждающие Ваши доводы, как он просил. Я бухгалтер, причем
главный и в нормальной конторе. И я не позволяю себе обсуждать Ваши компетенции. будьте добры и вы в мои не лезьте.
он у вас в нормальном состоянии? оставив на солнце, они выгорают, и их невозможно прочитать. А, возможно, реквизиты в чеке не заполнены или повреждены, вы у своего бухгалтера интересовались причиной?
ладно, можно зайти с другой стороны - допустим для простоты что необходимости вести налог учет по налогу на прибыль нет. вмененка.
что мешает бухгалтеру провести в учете ав отчет с чеком из уфы, если отчет утвердил директор? природная вредность?
чтоб еще проще было - можно
представить что это не просто работник, а сам хороший директор- собственник. все еще бухгалтер не может? ))
можно
представить что это не просто работник, а сам хороший директор- собственник. все еще бухгалтер не может? ))
Это, наверное директор-собственник из серии: брать деньги из кассы регулярно, а потом сказать:
Цитата: От пользователя: Afrikan
дело руководителя - руководить, дело бухгалтера - вести бухгалтерский и налоговый учет
Списиывай как хочешь - ты же бухгалтер :-D
Вы, наверное, не понимаете, что бухгалтер вполне себе материально ответственное
лицо.
И в нормальных конторах, руководитель не царь и бог, а такой же сотрудник, с большими полномочиями, но и с большей ответственностью. И так же ограничен в своих действиях.
Если и собственник, то, возможно, и не единственный :-D
Внимание! сейчас Вы не авторизованы и не можете подавать сообщения как зарегистрированный пользователь.
Чтобы авторизоваться, нажмите на эту ссылку (после авторизации вы вернетесь на
эту же страницу)
