Есть предприниматель на ЕНВД и есть юрлицо, которое хочет пользоваться услугами этого предпринимателя.
Юрлицо кроме того хочет, чтобы предприниматель выделял в актах и счет фактурах НДС, для того, чтобы зачесть его при уплате своих налогов,
и работать без
НДС отказывается.
Что будет, если предприниматель выставит юрлицу акт и счет-фактуру с выделенным НДС?
Примет ли налоговая у юрлица НДС к зачету?
Обязан ли будет предприниматель уплатить этот НДС если у него обороты менее 2-х миллионов в квартал?
Согласно
п. 4 ст. 346.26 НК РФ:
"Организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость" - предприниматели на ЕНВД вобщем-то ндс не выставляют и не платят.
Согласно п. 5 ст. 173 НК
РФ:
"Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется следующими лицами в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога:
1) лицами, не являющимися налогоплательщиками, или налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика,
связанных с исчислением и уплатой налога;" - если уж выставили, то обязанны заплатить.
А согласно п. 1 ст. 145:
"Организации и индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога
(далее в настоящей статье - освобождение), если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций или индивидуальных предпринимателей без учета налога не превысила в совокупности два миллиона рублей."
То есть
если объем продаж за квартал не достиг 2 млн, то НДС можно вроде как выставлять и не платить?
1. под енвд попадают отпределенные виды деятельности - например розничная торговля на площади менее 150, мойки и прочее (смотрим местный закон и НК).
2. если вы занимаетесь иным видом деятельности - предположим оптовой торговлей, то вы либо на ОСНО (общая система с НДС) или усн (без
ндс).
значит обязаны выставлять сф с ндс.
3. если вы на усн, то освобждены от ндс. но если вы выставите с ндс с ип, то обязаны заплатит ндс в бюджет. причем входной ндс вы принять к зачету не сможете.
4. ип может заявит освобождение по 145статье, тогда он без ндс будет работать,
если выручка не превысит установленный лимит.
5. ооо зачтет ндс от ип но если при встречной проверке ип не подтвердить выставленный ндс, то у ооо будут нериятности.
Вид деятельности - грузоперевозки. Машин в реале меньше 20-ти, однако сидим на ОСНО из-за НДС. (20 машин на бумаге).
Хотим перейти только на уплату енвд, но обязательное условие - оставить НДС, иначе с нами работать не будут.
по 5-му пункту не совсем понятно:
если при
встречной проверке мы предъявим все выставленные сф с НДС и документ-разрешение от налоговой
не платить ндс из-за малых оборотов, у ООО будут проблемы? Подводить их не хочу и не могу, очень хорошие партнеры.
Цитата: От пользователя: code.red (не курю уже год!))
все выставленные сф с НДС
Цитата: От пользователя: code.red (не курю уже год!))
документ-разрешение от налоговой
не платить ндс
это несовместимые вещи: или вы выставляйте СФ с НДС и платите его в бюджет, или
получайте освобождение от НДС и тогда не имейте права выставлять СФ с НДС
Внимание! сейчас Вы не авторизованы и не можете подавать сообщения как зарегистрированный пользователь.
Чтобы авторизоваться, нажмите на эту ссылку (после авторизации вы вернетесь на
эту же страницу)
