ЕКУГИ - это муниципальная собственность.
если мне не изменяет память, то аренда платится отдельно, НДС платится отдельно. Вы выступаете, как налоговый агент. и если Вы плательщик НДС, то соответственно и декларация).
я в основном с ОСНО работала, поэтому не знала это, но по логике вещей да). :-)
Предприятие арендует здание ЕКУГИ. ЕКУГИ ежегодно представляет расчет: арендная плата, НДС, сумма НДС. Что
должно предприятие - налоговый агент относить на свои расходы: аренда + НДС (при оплате НДС возмещается); только аренда (а НДС платится в бюджет)?
Если предприятие - налоговый агент является плательщиком НДС и использует арендованное имущество для осуществления деятельности,
облагаемой НДС, то на расходы предприятия относится только арендная плата
В этом случае сумма налога, удержанная из доходов арендодателя и уплаченная в бюджет, подлежит вычету (возмещению) в общеустановленном порядке (п. 3 ст. 171 НК РФ).
Если налоговый агент является
плательщиком НДС, но арендуемое имущество используется для осуществления деятельности, не облагаемой НДС , то суммы НДС, удержанные из доходов арендодателя и уплаченные в бюджет, к вычету не принимаются. Эти суммы учитываются в составе арендной платы и относятся за счет тех же источников, что и сама
арендная плата.
В таком же порядке учитывается сумма НДС (в составе арендной платы), если налоговый агент не является плательщиком НДС (например, применяет УСН).
Внимание! сейчас Вы не авторизованы и не можете подавать сообщения как зарегистрированный пользователь.
Чтобы авторизоваться, нажмите на эту ссылку (после авторизации вы вернетесь на
эту же страницу)
